ИП УСНО 6% для чайников: готовлюсь к уплате страховых взносов на ОМС и ОПС в 2010 году

Страницы для ИП на сайте ПФР

Страницы для ИП на сайте ПФР

Сегодня получила комментарий на свой пост «ИП УСНО 6% для чайников: страховые взносы на ОМС» от 23 марта сего года. Гость Роман поблагодарил меня за публикации: «Спасибо, Вам, девушка. Вы своими постами так меня успокоили». Я ответила взаимной благодарностью, и… заволновалась сама :)Почему?

Да на дворе уже осень! Осталось 4 месяца до окончания текущего отчётного года, и я уже порядком подзабыла, как и что делала в прошлом году. И неважно, что сделала всё в отношении ПФР вовремя и правильно. Наша человеческая природа такова, что всего-то мы боимся! А я в этом отношении, наверное, рекордсмен. И поэтому в очередной раз скажу спасибо интернету и себе пугливой за то, что в своё время написала эти посты под рубрикой «ИП УСНО 6% для чайников«! Если бы не эти записи, то сама сейчас волновалась бы точно так же, как и в первый раз, поверьте!

Это начинающееся волнение и привело меня к тому, чтобы написать этот пост — для самой себя пугливой и для всех моих читателей — коллег ИП. Итак…

Меню для ИП на сайте ПФР

Меню для ИП на сайте ПФР

Готовлюсь к уплате взносов  и отчётности в ПФР и ТФОМС в 2010 году

Повторение, как известно, мать учения. А в случае с законодательством и ЖВО (жизненно-важные органы государства) — это еще и мониторинг нововведений, о которых нам не всегда сообщают лично. Поэтому надо заботиться о себе самим, и не надеяться на ЖВО по большому счёту.

Для начала я решила обратиться к первоисточнику — сайту ПФР и нашла там нужную ИП страницу, с которой и началось моё «повторение пройденного».

1. Страница для ИП на сайте ПФР.

Эту страничку не все смогут найти сразу — я кликнула на неё по интуиции. Ее название в меню сайта «Самозанятому населению«. Согласитесь, не каждый сразу и догадается, что речь идёт о нас с вами, коллеги :) Что находится на этой странице важного для меня?  — Ничего, потому как речь на ней идёт о регистрации, а я ее уже прошла. содержание страницы привожу полностью — оно небольшое и состоит из ссылок. Кому интересно — можете пройти и почитать.

  1. Как осуществляется регистрация в Пенсионном фонде индивидуальных предпринимателей, фермеров и частных детективов?
  2. Как осуществляется регистрация в Пенсионном фонде адвокатов и нотариусов?
  3. Какова ответственность за отсутствие регистрации в ПФР?

2. Порядок уплаты страховых взносов

Далее иду по ссылке в том же меню — при клике на «Самозанятое население» список раскрылся, и можно увидеть, какую инфу ПФР предлагает ИП на своём сайте (см. картинку).  И вот там уже можно прочитать что-то интересное для уже действующих ИП. Что заинтересовало лично меня?

Вот это:

В 2010 году стоимость страхового года рассчитывается исходя из действующих ставок страховых взносов в фонды (20% – в ПФР, 1,1% – в ФФОМС, 2% – в ТФОМС ).

Уплата страховых взносов осуществляется не позднее 31 декабря отдельно в каждый внебюджетный фонд, но можно и раньше. Закон этого не запрещает. Взносы в ПФР на накопительную и страховую части уплачиваются разными платежными поручениями – либо единовременно, либо несколькими платежами в течение года.

И вот это:

По всем начисленным и уплаченным за 2010 год взносам предприниматель до 1 марта 2011 года должен представить в свое Управление ПФР расчет по форме РСВ-2 ПФР.

Вывод: Все здесь в принципе осталось по-прежнему. О форме РСВ-2 писала вот здесь.

Далее на этой же страничке можно найти все, что нужно для нас с вами пугливых:

  • Формы платежных документов, реквизиты для уплаты взносов можно получить в управлении ПФР по месту учета или скачать на сайте.
  • Платёжный документ для индивидуального предпринимателя, у которого нет счета и который платит наличными через Сбербанк России в соответствии соглашением ПФР и Сбербанка.
  • Форма отчетности и рекомендуемый порядок по ее заполнению.
  • Коды бюджетной классификации для уплаты страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии можно скачать на сайте.

А также:

Вывод: Бояться не надо — все объяснения поняты и расчёты тоже. Мне же вообще не надо волноваться, потому как в моём отделении ПФР при сдаче отчётности за прошлый год выдали памятку на следующий, и вообще, они имеют привычку в конце отчётного года высылать уведомление с указанием, что, куда и как платить. Я, конечно, тянуть не буду и в ноябре уже справлюсь о том, что , куда и как и сколько мне платить в своём отделении — уточню , что и вам советую, ибо за спрос не бьют в нос, а даже если и стукнут, то инфу дадут всенепременно. Особенно меня порадовало то, что можно скачать все необходимые формы и КБК на свой регион! Пройдите по ссылке и убедитесь сами. Это, кстати, советует и сам ПФР, как можно видеть, кликнув по следующей ссылке в меню для самозанятого населения

3. Памятка страхователю по подготовке сведений персонифицированного учета за 2010 год

Для своевременного представления сведений индивидуального (персонифицированного) учета за 2010 год в Пенсионный фонд необходимо провести следующую подготовительную работу:… Далее, вы сможете прочитать сами на страничке.

Внимание!

Все, что я написала выше, касается только ИП УСПН 6% БЕЗ РАБОТНИКОВ!  Для ИП — работодателей есть ссылка в том же меню, но выше самозанятого населения — РАБОТОДАТЕЛЯМ. Я этого вопроса не касаюь, поскольку работодателем не являюсь, а все работы, которые мне нужно от сторонних лиц, провожу по гражданско-правовому договору.

Ну вот:) успокоила сама себя и, надеюсь и вас, мои коллеги, тоже.  До ноября я могу спать спокойно! а почитать., как я сдавала отчётность в ПФР в прошлом году можно вот здесь.


Еще варианты

Комментарии

  1. serg говорит:

    Добрый день,

    я ИП на УСН 6% без работников.
    Подскажите несколько вопросов по уплате страховых взносов в 2010 для ИП.

    1) Получается, что нужно заплатить 4 платежки:
    a) Страховые часть в ПРФ — 7274.40 руб
    b) Накопительная часть в ПРФ — 3117.60 руб
    c) В ФФОМС — 572 руб
    d) В ТФОМС – 1039 руб
    Правильно?

    2) по этим КБК нужно платить?
    КБК 39210202100061000160 — страховые взносы на ОПС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года на выплату страховой части трудовой пенсии.
    КБК 39210202110061000160 — страховые взносы на ОПС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года на выплату накопительной части трудовой пенсии.
    КБК 39210202100081000160 — страховые взносы на ОМС, в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
    КБК 39210202110091000160 — страховые взносы на ОМС, в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования.
    3) Еще не совсем понятно, в чем отличие фиксированных взносов от страховых взносов, определяемом исходя из стоимости страхового года. Там разные КБК.
    4)и еще такой вопрос: обязательно ли нужно заключать базовый договор ОМС? Или уплачивать взносы на ОМС можно и без него? Вообще какая его смысловая нагрузка?

    • helenkae говорит:

      Если вы родились после 1967 года, то 4:
      1) Страховые часть в ПРФ — у меня другая сумма (10392), её мне дали в моём отделении ПФР при сдаче отчётности в прошлом году, но сказали, что если будут изменения, то сообщат дополнительно. У вас другая сумма, и, судя по ней, я делаю вывод, что вы брали данные по прошлому году. в этом году сумма другая. (см. вот этот пост) — КБК 39210202100061000160 (можно посмотреть там же, данным можно верить, так как , повторюсь, мне их дали в моём отделении ПФР).
      2) Накопительная — у меня её нет, но уточните, так как судя по всему у вас старые данные. КБК 39210202110061000160 — у меня такой же
      3) ФФОМС — правильно, у меня те же цифры, но с копейками — 571 р. 56 к., КБК — 39210202100081000160 — у меня такой же
      4) ТФОМС — тоже сходится — 1039,20 р. — КБК 39210202110091000160 — у меня такой же

      Но не забудьте уточнить — я не в курсе на счёт разницы КБК по регионам. Лучше всего вам сходить в ваше отделение ПФР и уточнить всё там. Они вам как раз и посчитают все точно, без ошибок, как сделали это мне. Возможно, что отделения ПФР различаются отношением к клиентам, но я думаю, что это входит в их обязанности — разъяснять все ИП.

      А вот на счёт разницы фиксированных платеже и взносов, определяемых из стоимости страхового года — не в курсе. Если честно — стараюсь не забивать себе голову ненужной информацией. Если мне дают точные данные: куда, когда и сколько в компетентных органах, то я им доверяю, и не лезу в дебри. Мне дали памятку — я жутко обрадовалась такой душевности! Тем более, что в прошлом году платила так, как они же мне указали в письме — уведомлении обо уплате страховых взносов за прошедший год. Если вы — новичок, то очень советую для точности всё же обратиться в своё отделение ПФР, тем более, вы им же и понесёте и отчётность в следующем году.

      4) По поводу ОМС. У меня нет никакого договора с ними. Я звонила в своё отделение, и мне сказали, что ничего не надо. у нас тут была на этот счёт дискуссия, но сошлись на том, что надо всё же ТОЧНО узнавать на местах. Однако, я всё же склоняюсь к тому, что ничего не надо — я не заключала такого договора. При регистрации все данные отправляются туда, и номер присваивается безо всякого договора.
      Тем более, что недавно я обнаружила, что у меня он есть в документах. Где? — в Выписке из ЕГРИП! В первой выписке, которую мне дали при регистрации — этой записи не было. А во второй — уже есть.
      Там есть пункт: Сведения о регистрации в качестве страхователя в ТФОМС, и в этом пункте есть все, что нужно: регистрационный номер, дата регистрации (которая отличается от даты регистрации ИП на 2 дня).

      Но здесь есть один нюанс — я облегчила себе работу при регистрации ИП — обратилась в юридическую фирму, которая всё и сделала как нужно. Честно скажу — не знаю, если заниматься регистрацией самим, делается ли это как-то автоматически. Хотя, при звонке в своё ТФОМС, мне директор сказала, что ничего не нужно. Позвоните, узнайте — так будет надёжнее.

  2. serg говорит:
  3. serg говорит:

    Еще вопрос: суммарный налог за 2010 вроде можно уменьшить на все эти страховые взносы (т.е. на 12003 рубля)?

  4. helenkae говорит:

    Ну да, в вашем случае делится, все правильно получается.
    За опечатку — спасибо!!! Исправила в памятке, и комментарии.
    А по поводу уменьшения налога — да можно, но не на все, а только на пенсионные. В прошлом году я уменьшала так, и нигде не нашла, что надо делать иначе. Однако, нельзя уменьшить сумму налога более, чем на 50%. К примеру, вы насчитали сумму налога 7000 р., а пенсионные взносы составили 10000, следовательно, вы сможете уменьшить налог лишь на 3500 р.

    И вот вам ссылка по этому поводу…

    Исследуя этот вопрос, я вспомнила, что выясняла в прошлом году разницу между фиксированными взносами от страховыми взносами, определяемыми исходя из стоимости страхового года. И нашла ответ подруги-аудитора, которая помогла мне разобраться с этим вопросом:
    «Размер фиксировано платежа устанавливается исходя из стоимости страхового года, утверждаемого правительством.
    Этим же законом установлен и минимальный размер платежа (150 руб.).
    Стоимость страхового года на 2009г. – 7.274,40 руб.

    В соответствии с Правилами исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа в размере, превышающем минимальный размер фиксированного платежа (утв. постановлением Правительства от 11.03.03. № 148):
    Размер фиксированного платежа на месяц рассчитывается путем деления стоимости страхового года, утв. Правительством, на 12.
    Если рассчитанный на месяц в указанном порядке фиксированный платеж не превышает минимального размера, уплата фиксированного платежа производится в минимальном размере, что, как ты понимаешь, для 2009 года не актуально (7.274,40 / 12 = 606,20). То есть, минимальный размер в текущем году не применяется. (Справочно: сумма ежемесячного платежа впервые превысила свой минимальный размер в 2007 году.)
    Срок уплаты платежей до 31 декабря. На финансирование страховой части направляется 2/3 фиксированного платежа».

    Еще раз повторюсь — всё это дебри. Мой принцип таков: УЯСНИТЬ ТО, ЧТО ВАЖНО ДЛЯ МЕНЯ, И ОТБРОСИТЬ ЛИШНЕЕ. Уяснила — отбросила — применяю то, что нужно.

    Записи делаю тоже для себя, ну и для тех, кому это интересно. Истиной в первой инстанции не являюсь. Чайник была, и чайником останусь, потому как вынуждена заниматься делом сим по собственной воле в качестве эксперимента: сможет ли творческий человек зарабатывать своим творчеством САМ, будучи издателем собственного творчества.

  5. serg говорит:

    Народ говорит, что и взносы в МГФОМС можно уменьшать согласно НК статья 346.21: «Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование…»

  6. Ну, если согласно статье НК 346.21!!! Тогда вопрос считаю закрытым :) с резолюцией: «Уменьшаем на сумму ОПС и ОМС, но не более 50% от общей суммы налога»
    Согласны? :)
    А вообще — огромное спасибо за комментарии:) вот так вот и спасаем сами себя:) — утопающие утопающих. Этим и держимся ещё на плаву! Пишите, если что найдёте полезного, ок?:)

  7. olgakuznet говорит:

    Елена, подскажите, пожалуйста, как быть. ИП зарегистрировано в январе 2010 г., УСН 6%, деятельность не велась, т. е. денежных поступлений на р/с не было, как в таком случае уплачивать взносы в ПФ, если нет денег на р/с?

  8. helenkae говорит:

    А быть очень просто — положить на расчётный счёт сумму для уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС и уплатить до 31 декабря текущего года. Если нет расчётного счёта — заполнить платежные поручения (отдельно для каждого платежа) и уплатить их как обычно платим через банк.

    Но предварительно надо рассчитать, сколько надо заплатить, исключив из общего количества дней года те, когда вы еще не были ИП. К примеру, вы зарегистрировались 20 января, значит из января вам для расчёта останется 11 дней, а общее число дней платежного года будет: 365-20= 345. Как рассчитывать — есть ссылки в посте. На сайт ПФР все есть. Если сомневаетесь, советую пойти в ПФР и попросить рассчитать ваши платежи и дать реквизиты для платежа — они обязательно вам помогут.

    А то, что деятельность не велась — никого в данном случае не волнует. Эти взносы — ваша пенсия и медстраховка. Это — ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ для ИП даже в том случае, если у вас не было никакой деятельности.

    Что писать в платёжке при простом переводе — вам тоже подскажут в ПФР. Но если вы будете класть на расчётный счёт и делать платёж через клиент-банк, то проведите эти деньги как «Прочие денежные поступления». Хотя, в данном случае вам придётся заплатить 6% налог на доход.
    Выбирайте, как вам лучше сделать.

  9. olgakuznet говорит:

    Елена, благодарю за подробный ответ! Расчетный счет есть, как-раз волнует вопрос, что если пополнить р/с, то придется платить налог, а ведь не хочется! Поэтому и интересуюсь можно ли через Сбербанк платить взносы при открытом р/с. Насколько я поняла из Вашего ответа, что можно, но лучше узнать в ПФР как правильно оформить платёжку. Можно ли в моем случае воспользоваться формой, выложенной на сайте ПФР как «Платёжный документ, для индивидуального предпринимателя, у которого нет счета и который платит наличными через Сбербанк России в соответствии соглашением ПФР и Сбербанка.»?
    Благодарю за упоминание о том, как правильно сделать расчет — про это я в курсе, но все равно спасибо!
    Пожалела, что нашла Ваш блог только на днях, так как Вы делитесь действительно очень ценной информацией. Когда собиралась открывать ИП, искала информацию по всему Интернету, а было бы удобно просто прочитать об этом у Вас :)

  10. Конечно, можно воспользоваться формой платежки на сайте. Главное — заплатить. тем более, что написано там как раз то, что нужно:) «Платёжный документ, для индивидуального предпринимателя, у которого нет счета и который платит наличными через Сбербанк России в соответствии соглашением ПФР и Сбербанка.»

    Рада, что мои записи пригодились. Лучше поздно, чем никогда, как говорится:) Я тоже всего не знаю. Узнаю и пишу себе для памяти. А если кому-то еще это оказывается нужным — замечательно :)

  11. olgakuznet говорит:

    Елена, спасибо Вам! Так и поступлю!

  12. postHope говорит:

    Благодарю вам. Ваш блог это отличный повод найти приятных и интеллигентных людей, способных к конструктивным обсуждениям и критике. :)