В 2014 году величина страховых взносов ИП станет меньше?

Взносы в ПФР для ИП

Взносы в ПФР для ИП

НЕТ, НЕ СТАНЕТ!

На тот момент, когда я писала этот пост, мы все надеялись, что величина страховых взносов все же уменьшится, но… Пишу это дополнение к статье  29 ноября 2013 года, потому как все надежды обратились в ДЫМ. Нам не только не вернули старый размер взносов в ПФР, но, наоборот, прибавили — для тех, кто получит доход свыше 300 000 рублей. Сегодня же напишу пост на эту тему. А здесь  — вот такое дополнение… Чтобы никого не вводить в заблуждение. :(

Первоначальный текст статьи — с надеждами, увы…

Ещё продолжают кипеть страсти по увеличившимся вдвое страховым взносам для индивидуальных предпринимателей, а наши законодатели, внявши чаяниям самозанятого населения, в большинстве своём — небогатого, обеспечивающего себе лишь нормальную независимую от работодателей, жизнь, вновь готовят изменения многострадального Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Думаю, что не надо напоминать, что с 1 января 2013 года мы (индивидуальные предприниматели) платим взносы по личному страхованию, исходя из двукратного МРОТ (в 2012-м – из однократного). С учетом увеличения МРОТ с 2013 года до 5205 руб. мы и получили фактическое увеличение платежей по страховым взносам более чем в два раза.

Однако, согласно планируемым изменениям,

с 1 января 2014 года, предприниматели с доходом до 594 400 руб. будут платить взносы исходя из обычного МРОТ, а не двукратного.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам в настоящее время работает над этим вопросом. А вопрос на самом деле не такой уж и простой: как мы с вами, дорогие коллеги, будем подтверждать свой доход? Или страховые взносы будут высчитываться по результатам предыдущего года, а не текущего? Или изменится срок уплаты страховых взносов: вместо «до 31 декабря текущего года» мы получим «до 31 марта года, следующего за отчетным«? Ведь привязка к минимальному доходу предполагает, что итоговый доход за год мы должны знать ДО НАСТУПЛЕНИЯ ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ срока уплаты страховых взносов. Возможно, мы будем платить страховые взносы «на доверии», т.е., подтверждая свой доход уже постфактум, как это делается сейчас с нашим единым налогом.

Так что, будем внимательны в конце года текущего, ожидая отмены драконовских ставок по страховым взносам, которые мы с вами все же обязаны будем заплатить в 2013 году.

Еще варианты

Комментарии

  1. Николай говорит:

    Елена здравствуйте!
    Шарахаясь по просторам инета, я нашел ваши разъяснения по извилистым закоулкам нашей не простой деятельности предпринимателей особенно в части НК РФ. С благодарностью к вам за потраченное время на эти разъяснения.
    Я являюсь упрощёнщиком 6% без физлиц уже 11лет. Постоянно поражаюсь тому, какое же дышло, наши законы которыми крутят кто хочет и как хочут.
    Образовалась «ситуёвина» ,как говорил один известный персонаж наших руководителей. Ну да бог с ними, чувствую будет их ещё не мало на наши головы.
    И так к ситуации. В начале 2012 года посмотрел тексты декларации и не где не нашел выражения — Сумма авансового платежа по налогу, уплаченая за 1кв, 2кв, 3кв,», само выражение уже говорит само за себя -обязан уплатить!, везде стоит-«Сумма авансового платежа по налогу, исчисленная к уплате за:»,что и ввело меня в заблуждение при составлении декларации, и не меня одного.
    В результате, зная, что налог на мой доход в 218850 р. (218850/100х6% =13131р), не превысит взносов в ПФР, я не стал оплачивать поквартальные налоги.
    В конце года уплатил взносы ПФР которые с лихвой перекрыли налог, заполнил декларацию, указав по кварталам суммы исчисленного налога применил 100% перекрытие взносом налога, сдал, и спал спокойно.
    Но наше любимое государство решило, что я не исполнил свой долг, и прислало требование доплатить 24693
    рубля! плюс 1443р. пени. Но, даже исходя из подсчета, что по закону я должен уплатить 6% от дохода мне
    выставляют 11,29% вот такие дела.
    Интересует ваше мнение, оплатив эту сумму, я буду иметь право на её возврат, ведь ясно и коню, что образуется переплата?
    С уважением Николай.

    • Ник говорит:

      Николай, тезка,
      я как и вы на УСН 6%… Тоже изучал данную тему..
      Думаю, вся ваша проблема в этом : «…В конце года уплатил взносы ПФР…»
      Как я понял, если страховые взносы «с лихвой» (как и у меня) перекрывают налог, сам налог платить не надо, но… Для этого вы обязаны платить эти страховые поборы каждый квартал, до 25 числа месяца «следующего за отчетным периодом». Т.е. , например прошел 1 й квартал (январь-февраль-март) — до 25 апреля нужно заплатить страховые взносы (я плачу одну чертвертую от суммы, которую я должен внести за год)… Т.е. налог с моего дохода за каждый квартал я перекрываю страховыми взносами и поэтому сам налог не плачу.
      Поскольку у вас каждый квартал был доход (и вы скорее всего это в декларации показали), но не было поквартальных отчислений в ПФ и ОМС (которые бы перекрывали налог с этого дохода), налоговая (по вашим же данным декларации) посчитала, что налог вы не платили..Но т.к. доход был указан, а страховые вы не платили тоже, отсюда вам и посчитали сам налог за каждый квартал + пеню за неуплату… Вам скорее всего придется (или уже пришлось) писать заявление, чтобы налоговая сделала перерасчет с учетом оплаченных вами в конце года денег.

  2. Roman говорит:

    Very well!!!

  3. Какая сумма платежа планируется вместо текущей в 38 тыс. руб.?

    • Елена говорит:

      Рекомендую почитать комментарий выше — автор Ольга. Там все подробно изложено.

  4. Редакция журнала «Упрощенка» подготовила открытое письмо Президенту РФ В. В. Путину с просьбой уменьшить страховые взносы для предпринимателей. Чем больше подписей под этим письмом мы соберем, тем больше вероятности, что данная инициатива будет поддержана, и большинство предпринимателей сможет сохранить свой бизнес в 2014 году. Все, что потребуется от Вас — поставить свою подпись, нажав на кнопку «Подписать письмо». К письму прилагается проект закона, благодаря которому можно существенно снизить страховые взносы для предпринимателей с 2014 года.
    С 1 января 2013 года несколько сотен тысяч бизнесменов прекратили свою деятельность по причине роста с 2013 года в два раза страховых платежей в Пенсионный фонд. Так, если в 2012 году предприниматели платили на свое страхование в ПФР 14 386,32 руб., то в 2013 году платеж увеличен до 32 479,2 руб. Резкий рост закрытия бизнесов предпринимателей можно проследить на основании официальной статистики Федеральной налоговой службы.
    Первую половину 2013 года предприниматели жили надеждой, что власти одумаются «и вернут все как было». И вот по просьбе бизнес-сообщества Госдума приняла Федеральный закон от 23.07.2013 № 237-ФЗ. Но, вопреки ожиданиям, для большинства бизнесменов платежи в ПФР не будут снижены. Новые правила предусматривают откат к прежнему порядку уплаты взносов только для низкодоходного бизнеса. В то время как предприниматели, зарабатывающие более 300 000 руб. в год, будут платить в ПФР гораздо больше нынешних 32 479,2 руб.
    Согласно поправкам, платежи в ПФР за 2014 год предприниматели должны будут платить в два этапа. Сначала до 31 декабря 2014 года нужно будет перечислить в Пенсионный фонд платеж исходя из одного МРОТ — 16 239,6 руб., если МРОТ останется на уровне 5205 руб. А затем до 1 апреля 2015 года предпринимателям с доходами от 300 000 руб. придется доплатить в ПФР еще 1% с доходов от 300 000 руб. (при наличии таких доходов от 300 000 руб.). По сути, с каждого заработанного миллиона предприниматель должен будет перечислить в ПФР дополнительно 10 000 руб. (1 млн. руб. × 1%). При этом совокупный платеж не может быть больше платежа, рассчитанного исходя из 8 МРОТ (при ныне действующем МРОТ — 129 916,8 руб.).
    Сразу после того, как Федеральный закон появился в правовых базах и интернете, в редакцию журнала «Упрощенка», 40% подписчиков которого как раз являются индивидуальные предприниматели, стали поступать электронные письма читателей с критикой нового закона. На примерах своей деятельности предприниматели доказывали, что новый порядок уплаты взносов ничего, кроме вреда, не принесет. Суть же писем сводилась к тому, что если у предпринимателя большие доходы, с которых по новому закону и предлагается считать взносы, то это не значит, что у него такая же большая чистая прибыль. Так что, заплатив государству требующую сумму взносов за 2014 год, некоторые предприниматели могут даже уйти в минус.
    Редакция предлагает внести следующие изменения в Федеральный закон от 23.07.2013 № 237-ФЗ: установить, что предприниматели должны платить дополнительные взносы в Пенсионный фонд на свое страхование с доходов, превышающих 15 млн. руб. (а не 300 000 руб.).

    • Елена говорит:

      Ольга, спасибо Вам за это комментарий. Он сподвиг меня на изучение данного вопроса. Изучив его, я пришла к выводу, что ничего страшного в этом нет. НАОБОРОТ — ИП получили облегчение своей жизни и положительные побочные моменты.
      в чем облегчение?
      1. те, у кого доход 300 000 и меньше, будут платить страховые взносы в 2 раза меньше, чем платят сейчас (будет возврат к старому расчету взносов)
      2. те, у кого доход больше 300 000 и больше 1 млн. руб., будут платить, конечно, больше. Но они БУДУТ ВЫЧИТАТЬ ИЗ НАЛОГА ВСЮ СУММУ УПЛАЧЕННЫХ ВЗНОСОВ — этого никто не отменял.
      3. взносы «сверх» нормы поступают НА ЛИЧНЫЙ СЧЕТ ИП В ПФР!! И, например, пенсионер ИП каждый год будет производить переиндексацию пенсии из расчета суммы уплаченных взносов. То есть, грубо говоря, если ИП заплатит по максимуму — 129 916,8 руб., то исходя из этого и будет делаться перерасчет личной пенсии ИП.

      И еще один момент, касающийся того, что НЕЧЕМ будет заплатить эти «сверх» взносы. Это вообще странно читать, потому как лично я твердо уверена, что их НАДО ОТКЛАДЫВАТЬ С ДОХОДОВ, КОТОРЫЕ ИХ ОПРЕДЕЛЯЮТ, а не тратить все под ноль. Это нормальная логика. Не знаю, почему кто-то, жалуясь на то, что «нечем будет платить», даже не думает об этом.

      Страшно, если поддаться общим настроениям, не имея под ногами логичной и законодательной почвы. А если разобраться, то все на самом деле не так страшно, как хотелось )))

      Успехов!

      • Светлана говорит:

        «2. те, у кого доход больше 300 000 и больше 1 млн. руб., будут платить, конечно, больше. Но они БУДУТ ВЫЧИТАТЬ ИЗ НАЛОГА ВСЮ СУММУ УПЛАЧЕННЫХ ВЗНОСОВ — этого никто не отменял.»

        Вообще-то те, у кого есть наемные работники не могут вычитать из налога суммы уплаченных взносов! Так-что если вникнуть и все пересчитать, получается, очень печально!:-(

        • Елена говорит:

          Вообще-то могут, Светлана. Но не 100 %, а 50. Так что, еще раз повторю, не все так страшно, как хотелось бы.
          А если сделать не лирическое отступление, то замечаю негативистскую тенденцию вообще и не понимаю, КАК можно с таким настроением не только работать, а вообще жить? Вы посмотрите какие налоги в других странах?! По сравнению с ними мы россияне, — а тем более УПРОЩЕНЦЫ! — живем просто как у Христа за пазухой. Негатив притягивает негатив в жизнь и наносит ущерб здоровью! Люди, дорогие! Зачем вы ищете во всем негатив?? Неужели вы не понимаете, что наносите себе этим вред?

          • Надежда говорит:

            Елена видимо сотрудник ФНС )))
            Простите… Но если уж говорить о др странах…
            То в них на ДЕЛЕ осуществляется: реальная поддержка бизнеса (особенно малого), реальное (а не подачка на кусок хлеба и воду) и гарантированное пенсионное обеспечение с выплатой пенсий на которые нормально можно жить не работаю, реальная система медицинского страхования (мы платить то платим в ФФОМС, а лечимся потом все равно за свой счет да еще и по каким ценам), охрана правопорядка, социальное обеспечение (сумма пособия в Европе для мамы с ребенком не сопоставима с РФ) и пр.пр.
            А в РФ каждый ИП сам за себя — хочешь стой против ветра, хочешь падай…
            Государство работать должно на благо народа, а не народ на последнем издыхании оброки платить… Крепостное право отменили, если что!
            И я бы рада платить, но хочу что-то и получать взамен )))

          • Елена говорит:

            Как ответила сейчас на один из комментариев — выбор за вами. Вы можете относиться ко всему позитивно и жить счастливо в родной стране, а можете ругать государство, но тогда нет гарантии, что вы будете счастливы вообще, даже уехав в другие, такие хорошие и замечательные страны.
            Вы сначала ОТДАЙТЕ позитив и счастье (транслируйте его во ВСЕЛЕННУЮ), а потом уже она отразит вам ваш же позитив. Таков закон существования человека. Не мы с вами его придумали, не нам и менять — не по Сеньке шапка. Принять это трудно, согласна, особенно людям «совковой» закалки, когда нам вешали лапшу на уши и приучали «получать» — что и в каком количестве, неважно. Главное — получить с гарантией!
            Когда-то, в самом начале моей бытности ИП один опытный ИП сказал мне: «Лена, тебе придется убить себя и воссоздать заново! С такими представлениями о жизни ты рискуешь умереть физически. Так лучше убей свои представления и стань новым человеком. Иначе — не стоит затевать это дело вообще!»

            Я очень благодарна ему за эти слова! И теперь говорю их ВСЕМ! Если вы привыкли сначала получать, а потом отдавать — не суйтесь в предпринимательство (какое бы оно ни было!) ВООБЩЕ или пересмотрите свои взгляды на жизнь.
            Гарантий вам никто никаких не даст, если вы не можете гарантировать что-то сами себе.
            Закон вселенной таков — надо сначала ОТДАТЬ, а потом уже ПОЛУЧИТЬ.
            Вего хорошего в новом году!

          • Елена, полностью согласен с Вашими словами !
            Мысли управляют нашими руками и делами.
            Установите в голове сито, на котором будет задерживаться хорошее, а плохая информация пролетать в дырки и жить станет радостней.
            Дейл Карнеги сказал: «Мы счастливы или несчастливы не благодаря тому, что мы имеем, и не в связи с тем, кем являемся, где находимся или что делаем.
            Наше состояние определяется тем, что мы обо всем этом думаем».
            Вывод: наше счастье зависит от наших мыслей.

          • Елена говорит:

            Владимир, если бы вы знали, КАК ПРИЯТНО читать такие комментарии!
            Я убедилась в справедливости своих слов на примере собственной жизни.
            Долгое время была несчастной и постоянно боролась с трудностями. Но однажды вдруг пришла в голову мысль: «Если ты веришь в бога, то должна понять одну вещь — БОГУ ПРИЯТНЕЕ ВИДЕТЬ ТЕБЯ СЧАСТЛИВОЙ!» И я вдруг поняла, насколько Он страдает, глядя на меня. С тех пор — живу на позитиве :) борюсь ТОЛЬКО с негативом — гоню его прочь от себя поганой метлой!
            И жизнь с тех пор стала налаживаться ))
            А уж бизнесом заниматься негативистам не стоит вообще — рискуют навлечь на себя все неприятности мира!

            Спасибо за понимание!

    • Юрий говорит:

      Доброго дня!
      В связи с разъяснениями Ольги у меня возник вопрос, а как подсчитать доход с которого платить взносы тому у кого патент?
      Спасибо.

  5. Олег говорит:

    Ситуация действительно плохая.Мы пока работаем по инерции.Еще есть накопленные оборотные средства.Вокруг выросли куча таких же магазинчиков как и мы.Конкуренция ничего не поделаешь.Выручка падает сама по себе, а тут идет мощное повышение налогов. И не только в ПФР, а и ЕНВД .Цены на все вокруг выросли.И конечно ,человек вкладывающий в свое дело на протяжении десятка лет будет держаться до последнего пока не поймет , что все -конец.Так случилось с моими родственниками.Держали два хороших магазинчика.Но с одной стороны вырос гипермаркет и с другой .Выручка упала до 1,5 тыс рублей в день.И то он целый год мучился , боролся.Что-то пытался предпринять.Сидел до последнего патрона-ну , русский упрямый характер.Все бесполезно и без этого повышения взносов уже раньше закрылся.Мы все были в шоке.Он целый год где-то бухал , но и искал работу.И представьте себе-выкрутился и устроился начальником производства мебели.Зарплата 60тыс рублей.И нам говорит -оказывается есть совсем другая жизнь.Без кассовых аппаратов, без налоговых и пенсионных , без пожарников и бандитских каких-то крыш и другой прочей нечисти.Ему 45 лет .А вот мне уже 52 .Смогу ли я так же вот устроиться как он после окончательного уничтожения ИП в России-вот в чем вопрос. 20 лет создания своего рабочего места на пустом месте.Когда никто ничего не помогал , а только брал и требовал- все это время на свалку .Ну и потерянный стаж за это время и как следствие ничтожное пенсионное обеспечение.Люди! Мне еще мама говорила , что работай только в госсеторе -никаких частников.Ведь весь 20 век в России ушел на уничтожение частника.Ведь уже страна наступала на эти грабли.И все повторилось.Учитесь и ищите работу в государстве.Всегда у него чего-нибудь украдете или с кого-нибудь что-нибудь сдерете и будете жить

    • Елена говорит:

      Только что ответила на позитивный комментарий Галины. И Ваш комментарий, Олег — насквозь негативный. С таким настроем, конечно, не стоит держать бизнес. Воровать лично я не умею. Но жизнь меня научила «бороться, искать, найти и не сдаваться». Мой подход к жизни — другой. Предпочитаю даже в плохом находить хорошее. Никого не призываю смотреть на жизнь так же. Каждому дорого свое мировоззрение. Но, извините, ваше для меня не приемлемо. Однако, от всей души желаю посмотреть на жизнь с другой стороны.

      • Александр говорит:

        Елена, Олег ПРАВ!
        Видимо Вашему бизнесу от года до 5 лет.
        Нужно вовремя менять направление бизнеса…
        Каждый бизнес живет по своему.
        Магазинчикам на самом деле плохо стало.. Так как открылись ГиперМаркеты с низкими ценами.
        А старшее поколение (около 50-55 лет) уже «не в теме»
        и направление бизнеса не всегда успевают сменить…

        Поделитесь что у Вас за бизнес. И каковы его перспективы через 10 лет?

        • Елена говорит:

          Здравствуйте, Александр.
          Не могу судить об этом, точно. Потому как магазинов в реале не имею. Деятельность связана с творчеством и его реализацией через интернет-магазин + интернет-услуги.
          А соперничать с супермаркетами, конечно, не вариант. Так что, сочувствую. Кстати, сейчас наблюдается тенденция перехода магазинов в интернет. И аренду платить не надо, и здесь уже супермаркеты не конкуренты. убирается много промежуточных звеньев, но прибавляется новое и довольно страшное из-за этого направление: создание и раскрутка сайта и интернет-магазина. Но все это на самом деле не так страшно, как кажется. У меня есть примеры ИП, которые, имея нулевой багаж знаний по интернет-технологиям, переводили бизнес в интернет, разбирались с сайтами и раскруткой самостоятельно и достаточно этом преуспели. Так что, все равно, от принципа «НЕТ НЕГАТИВНОМУ НАСТРОЕНИЮ!» не откажусь. Как говориться, найдется выход хоть один из всех безвыходных положений!

          • Екатерина говорит:

            Елена, вообще-то вроде как в проекте закона написано, что уменьшить налог возможно будет только в количестве 20 747,53 (это если МРОТ в 2014 году будет 5554 руб), а все что выше этой суммы учесть будет нельзя. Вот и получается — у меня доход за год 2 200 000,00 — то есть 2 200 000 — 300 000 = 1 900 000 с этого 1% то есть к 20 747,53 плюсом 19000 руб, а вот прибыль за год у меня около 100 000 руб (это без учета налогов), и если я все что нужно заплачу, то у меня ничего собственно не остается.
            Где тут плюсы?

          • Елена говорит:

            Добрый день, Екатерина.
            Хотелось бы, чтобы вы дали ссылку на тот закон, где вы взяли цифры. Закон, кстати, уже принят: ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 23.07.2013 № 237-ФЗ О внесении изменений в статью 22 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и статьи 14 и 16 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» Принят Государственной Думой 5 июля 2013 года. Одобрен Советом Федерации 10 июля 2013 года.
            А вы пишете о проекте.
            В тексте принятого закона нет никаких цифр, похожих на ваши и нет никаких ограничений, соответственно, по тем цифрам, что вы пишете. Поэтому — уточните, пожалуйста. Надо разобраться.

            Далее вы пишете «…у меня доход за год 2 200 000,00…» и еще далее оговариваетесь «…а вот прибыль за год у меня около 100 000 руб (это без учета налогов)…» — это уже совсем никак не понятно!
            Прибыль= ДОХОД — НАЛОГ — НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ, правильно вас понимаю??
            Если вы ИП на доходах, то вся эта формула касается вас лично, а не налоговой. Туда надо отдать 6% от ДОХОДА, и точка.
            Если вы получили доход 2,2 млн. рублей, то как получилось, что ваша прибыль (да еще и без учета налога!) составила 100 000 рублей? — это еще один вопрос.

            А теперь отвечу (на сколько смогла понять) на ваш вопрос. Получив за год ДОХОД в размере 2,2 млн рублей надо ОТЛОЖИТЬ 1% от этой суммы ДОПОЛНИТЕЛЬНО на уплату дополнительных взносов в ПФР.
            С налоговым вычетом этих дополнительных взносов пока разбираюсь.
            До вашего сообщения было все понятно — вычитаю и их тоже.
            Вы же внесли в мою душу сомнения. Надо разъяснить это до конца.
            В законе пишется о «фиксированных взносах» и их величине. А вот о налоговом вычете конкретно в части дополнительных взносов при доходе свыше 300 000 руб. я пока ничего не нашла. И если речь идет о фиксированных взносах и … «2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300000 рублей за расчетный период», то налоговое законодательство говорит четко и ясно, что ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ может уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов.

            Еще покопаюсь с этим вопросом, конечно, раз зерно сомнения вы заронили в душу. Но пока реалии и мое их понимание таковы.
            Закон вступает в силу с 1 января 2014 года.
            Кстати, в ближайшие дни подготовлю пост об изменениях в 2014 году.

      • Катерина говорит:

        Добрый день! Елена, а вы, случайно, нигде не проповедуете? Если честно…очень смахивают ваши рассуждения про позитив и «возлюби ближнего своего» и т.д. на какую-то сектантскую чушь…уж простите. Не очень понятно какое это имеет отношение к увеличению налоговых выплат и реальной угрозе истребления малого предпринимательства в России. По вашему мнению, куда идти тем, кто более реально смотрит на жизнь, не имея желания «подставлять другую щеку»?

        • Елена говорит:

          Добрый день, Катерина. Я проповедую это в своей жизни. И если вы считаете мои взгляды чушью и смотрите на вещи негативно — вам не место в предпринимательстве точно. Думаю, что вы не являетесь ИП или испытываете колоссальные трудности с ведением бизнеса. Знаю это по личному опыту. Здесь не надо быть ясновидящей или верующей, чтобы понять простую истину: бороться с государством малышу ИП не с руки :) — руки отвалятся, как минимум. Поэтому лично я предпочитаю руководствоваться принципами позитивизма и быть в курсе изменений законодательства, чтобы вовремя их применять в своей деятельности. И не вижу здесь ничего общего с вашей негативистской чушью по поводу «подставь другую щеку». Не из той оперы, знаете ли.
          Я не проповедник и не политик. А ваш вопрос как минимум провоцирует политическую полемику. Я просто живу, изучая реалии законодательства. И если это для вас НЕ РЕАЛИИ жизни, то уж полемика по поводу «куда идти тем, кто не согласен с политикой государства» точно не приведет вас к тем реалиям, к которым стремится каждый человек — жить здесь и сейчас и по возможности быть счастливым.
          Считайте мой ответ вам душевным подарком. Обычно я такие комментарии удаляю. На моей территории негативу места нет.
          Следующий ваш коммент в этом духе будет удален, а адрес будет занесен в черный список Так что, если не увидите подарка, а возмутитесь тоном моего ответа вам, не тратьте напрасно время и силы писать — вы просто не готовы воспринять то, о чем я пишу. Потому как ваши извинения я не принимаю. Вы — по меньшей мере негативист, а если говорить честно — непорядочный человек, потому как пришли в мой дом и публично оскорбили меня, обвинив в сектанстве.
          Удачи вам! И перемены взглядов на жизнь!!

  6. Anastasia говорит:

    «Закон, кстати, уже принят: ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 23.07.2013 № 215-ФЗ «О внесении изменений в главы 21 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Принят Государственной Думой 5 июля 2013 года. Одобрен Советом Федерации 10 июля 2013 года.»

    В указанном Вами законе нет ни слова о страховых взносах. Этот закон совсем о других изменениях.

    • Елена говорит:

      Действительно. Я дала ссылку не на тот закон. Прошу прощения. Внесла изменения в свой предыдущий комментарий.
      Вот указанный мной Закон . Даже в названии есть о страховых взносах «О внесении изменений в статью 22 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и статьи 14 и 16 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

      А вот, в частности, то, что касается фиксированного размера страховых взносов:
      Статья 1

      Статью 22 Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 51, ст.4832; 2004, N 30, ст.3088; 2009, N 30, ст.3739; 2010, N 40, ст.4969; 2011, N 49, ст.7057; 2012, N 50, ст.6966) дополнить пунктом 2_3 следующего содержания:»2_3. Страховые взносы, исчисленные сверх страхового взноса в фиксированном размере, направляются на финансирование страховой части трудовой пенсии и финансирование накопительной части трудовой пенсии в размерах, определяемых пропорционально тарифам страховых взносов, установленным пунктом 2_1 настоящей статьи.».

      Статья 2

      Внести в Федеральный закон от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст.3738; 2010, N 49, ст.6409; N 50, ст.6597; 2011, N 49, ст.7057; 2012, N 50, ст.6966) следующие изменения:

      1) в статье 14:

      а) часть 1_1 изложить в следующей редакции:»1_1. Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

      1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;

      2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.»;

      А вот — что касается сроков уплаты повышенных (% при доходе свыше 300 000 р.)

      2) в части 2 статьи 16 слова «частью 8 настоящей статьи» заменить словами «настоящей статьей», дополнить предложением следующего содержания: «Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.».

      Собиралась писать отдельный пост на эту тему. Скоро напишу.

      • Инвета говорит:

        МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        ПИСЬМО
        от 23 сентября 2013 г. N 03-11-09/39228

        Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики по вопросу определения в целях применения «пункта 3.1 статьи 346.21″ Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и «пункта 2.1 статьи 346.32″ Кодекса понятия «индивидуальный предприниматель, не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам» сообщает следующее.
        В соответствии с «пунктом 3.1 статьи 346.21″ Кодекса индивидуальные предприниматели, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. При этом вышеназванные налогоплательщики уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
        На основании «пункта 2.1 статьи 346.32″ Кодекса индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшать сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
        Таким образом, налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающие за себя в фиксированном размере страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования, вправе уменьшить суммы вышеназванных налогов (авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения) на величину страховых взносов без ограничений.

        При этом под индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, следует понимать индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников и не выплачивающих вознаграждений физическим лицам по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), вне зависимости от факта регистрации в органах Пенсионного фонда Российской Федерации в качестве страхователя, производящего выплаты физическим лицам.

        Директор Департамента
        И.В.ТРУНИН

  7. Валерия говорит:

    Добрый день всем! По ФЗ как всегда ничего не понятно и никто объяснить ничего в гос структурах не может или попросту не хочет.
    Получается, что в 2014году ИП должен будет заплатить с «грязных» денег налог в сумме 1% в доход гос-ва или же 1% от чистой прибыли? Вот , что пишут на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/ot_chel_ip/26142.html. Из чего делаем вывод на основании изучения эконом. дела: «Прибыль — это разница между доходом и издержками. Доход — это то что в кассе и на счету в конце месяца.» Минфин России в своем письме № 03-04-05/8-558 от 10 августа 2011 года. Как утоняет министерство, в Налоговом кодексе в главе 23, нет таких понятий, как «кассовый» метод или метод «начисления», так как здесь предусмотрен особый порядок учета доходов индивидуального предпринимателя, а также его расходов. Датой получения дохода для ИП является день получения этого дохода в денежной форме путем перечисления контрагентом предпринимателя на его расчетный счет в банке или на счет других лиц, согласно его поручению. А если ИП от 100% дохода имеет 20-30% прибыли? Что тогда? А то, что, к примеру, одна и также сумма может проходить через несколько рук и в конечном итоге сумма с которой нужно заплатить налог в 1% увеличится в 10 раз, это как? (Пример: грузоперевозки- диспетчер получил от заказчика сумму за транс. услуги в размере 40000, из них он прибыль получил 5000 и перевел на другой р/сч другого диспетчера который нашел машину в сумме 35000 из которых второй получил прибыль в 5000 и перевел перевозчику на р/сч сумму в 30000 из которых перевозчик получил прибыли 10000. А теперь посчитаем каждый должен заплатить с полной суммы поступившей на его р/сч т.е один с 40тыс, второй с 35тыс и третий с 30тыс 1% и тут фантастика 40 тыс превращааааются в 105000! А мы заплатив налоги будем спать спокойно! Только вопрос: где?

    • Елена говорит:

      Что значит — с «ГРЯЗНЫХ ДЕНЕГ»?? С чистых!!!! И ПЛАТИМ ИМЕННО С ДОХОДА, т.е. с тех денег, которые поступили к нам на РС. А все остальное — ваши проблемы. Получили ДОХОД — заплатите с него. Вот что говорит Закон:
      - если величина дохода превышает 300 000 руб., то к сумме взносов, рассчитанных вышеуказанным образом, добавляется 1 процент от дохода, превышающего 300 000 руб. Причем сумма страховых взносов не может быть больше взносов, рассчитанных исходя из 8 МРОТ. То есть максимально возможная сумма взносов при МРОТ, установленном на 2014 год, составит 138 627,84 руб. (5554 руб. × 8 × 26% × 12 мес.). Эту часть взносов нужно будет заплатить не позднее 1 апреля 2015 года

      А все остальное — ваши трудности. Расплачивайтесь с контрагентами, откладывайте 1 %. Или прекращайте деятельность как ИП и идите наниматься на работу к дяде или тете. Выбор за вами.

  8. Елена говорит:

    Елена, добрый день.
    Немного непонятно, каким образом ИП может уменьшить налог за 2014 год на сумму взносов, уплаченных в ПФР до 01 апреля 2014 года, т.е. в следующем отчетном и налоговом периде?

    • Елена говорит:

      Добрый день.
      Налоговый вычет по правилам делается в следующем квартале (если за год), но не позднее.
      Что же касается 2014 года, то там мы уже все разделимся, и ЗА 2014 год те, у кого доход составит более 300 000 рублей, будут платить 1 процент С СУММЫ, ПРЕВЫШАЮЩЕЙ 300 000 рублей. И оплатить эту сумму взносов надо будет до 1 апреля 2015 года — т.е. в года, следующего ЗА ОТЧЕТНЫМ.

  9. Юрий говорит:

    Прочтите здесь http://www.pfrf.ru/ot_chel_ip/26142.html все более чем понятно!

  10. Людмила говорит:

    И всё же, очень интересно, какие строки налоговых деклараций будут передавать ИФНС в ПФР для исчисления 1%. У меня как у бухгалтера ИП 1) совмещение ЕНВД и УСН 6%; 2) ЕНВД и УСН 15%; 3) ЕНВД. И везде есть наёмные работники. Третьй ИП, наверное, получается в более выгодном положении, т.к. Вменённый доход ниже дохода по кассе. А если брать доход по кассе, то что делать с УСН 15%? не понятно.

    • Елена говорит:

      Доходом является именно ДОХОД — все, что попало на ваш расчетный счет за год. Вот с этого дохода ВЫ, а не ИФНС, должны будете рассчитать 1 % сверх 300 000 рублей. И ВЫ же должны будете заплатить эту сумму до 1 апреля года, следующего за отчетным. Никто за вас это делать не будет. ИФНС только проверит, заплатили ли вы эту сумму. А увидят они её из вашей налоговой декларации. Вот как-то так.

      • Людмила говорит:

        Странно. Но ведь есть ИП у которого нет расчетного счета, нет кассового аппарата. Он на ЕНВД, ему это не нужно. Кто проверит какой у него доход. А ИП на Патенте? У меня есть и такой. Стоимость Патента на год 200000 руб., а доход намно-о-го больше. Что-то здесь не так.

        • Елена говорит:

          Людмила, я описала свой ход рассуждений. А что там и как с видами деятельности, к которым отношения не имею — совершенно не в курсе. Если вам моя логика не помогла, сожалею, но искать ответы на ваши вопросы не буду — предупреждаю постоянно всех, кто задает вопросы не по ИП УСНО 6% (одиночка с расчетным счетом).
          Попробуйте поискать ответы в инете или просто позвоните в свою ИФНС и задайте вопрос своим инспекторам. Я собираюсь проконсультироваться ближе ко второму кварталу, когда будет понятно все по доходу за 1 квартал и настанет время авансовых платежей. Причем, буду консультироваться как в своей ИФНС, так и в своем отделении ПФР. Начну с последнего, ибо дополнительные взносы буду (если буду, конечно) делать именно туда, и для меня остался неясным вот такой вопрос: КАК ДЕЛАТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЭТИХ ВЗНОСОВ? То, что его можно будет делать, я уже поняла. Однако дополнительно спрошу еще раз там и об этом.

          Вот такое дополнение к моему ходу рассуждений — описание хода моих действий.
          Если не поможет снова, увы )), больше помочь не смогу ничем :).
          А вот если вы выясните ответ на свой вопрос сами, вернетесь сюда и просветите нас, «беспросветных» :) в этом вопросе, буду благодарна. В этом году собираюсь «прошерстить» комментарии пользователей и особенно интересные выделить в отдельные посты.
          Ваше исследование было бы кандидатом на отдельный пост. Ибо вопрос, конечно, оочень интересный.
          Я хотя и не ищу ответы на те вопросы, что не касаются меня конкретно, но всегда с интересом читаю ответы на самые заковыристые из них, которые мои коллеги-ИП делают сами, возвращаясь в то место в моем блоге, где сами же и задавали его.

          Будет вам почет, уважение и выделение в отдельный пост с указанием автора ответа (если пожелаете, то укажу и сайт вашей компании, и ФИО в качестве бесплатной рекламы).
          Удачи в исследованиях!
          Люблю тех, у кого имеется в наличии пытливый ум и настойчивость!

        • ОКСАНА говорит:

          Здравствуйте!
          Елена, прочитала все Ваши комментарии, но лично для себя ясности не нашла. Я открыла ИП только потому что мой Арендатор не заключал договор с физ.лицом. Я собственник помещения, сдаю его в аренду, ежемесячно мне на счет поступает от Арендатора 320 000 рублей, работников у меня нет.Сколько я заплачу взносов в ПФР ? ( у меня УСН 6%),звонила в пенсионный- сказали самой считать. Если Вам не сложно-расскажите, пожалуйста.Заранее благодарю!

          • Елена говорит:

            Здравствуйте.
            Информации по взносам в ПФР на самом деле в блоге очень много. И самой последней тоже.
            Вся информация очень подробно изложена на сайте ПФР. Сходите туда и там все изучите — ссылку даю на наш раздел «Самозанятому населению».
            Взносы до этого года для всех были равны и едины. И как посчитать — на сайте все есть.

            Хочу только добавить, что ваш вопрос лишен конкретики. Вы не написали, когда вы зарегистрировали ИП, за какой год должны уплатить взносы. Если за 2013, то вы опоздали — взносы в ПФР и ФФОМС платятся до 31 декабря отчетного года.
            В общем, изучайте сайт ПФР — там все дано очень доступно и понятно.

    • Анна говорит:

      Я так думаю что будет браться показатель который присваивается по каждому виду деятельности (налоговая база) и складываться за год

      • Елена говорит:

        Ну, будем ждать разъяснений по этому поводу. Предпочитаю даже не думать на этот счет :) ибо, мои мысли уж точно никто в расчет не примет :)

  11. Валентина говорит:

    Все доходчиво, спасибо, но по 2014 году в ПФР пока ни каких цифр не дают. Хотелось бы уточнить эту информацию. Сколько в ПФР, сколько в ФФОМС надо уплатить за 2014???

    • Елена говорит:

      Увы, но вам придется дождаться, когда ваш ПФР даст вам разъяснения. Заходите туда, звоните — в конце концов, когда они сами получат разъяснения, тогда дадут из и вам.

  12. Александр говорит:

    Почитав всё выше изложеное, прихожу к выводу.
    У кого миллионные обороты выкрутится.
    У кого меньше миллиона тоже выкрутится.
    Будем прятать и скрывать. Народ у нас обучен конспирации.
    Доход в 300000 руб это баловство. Проще закрыться и работать нелегально.
    Предприниматель стаж 15 лет.

    • Елена говорит:

      Спасибо за комментарий ))
      Во всем есть своя логика ))) Думаю,ч то те, кто это придумал, учитывали и этот вариант.
      А 15 лет предпринимательства — это дорогого стоит!
      Нам, малышам, приятно знать, что можно работать в разных условиях. И Вы тому пример!
      Спасибо!

      • Елена говорит:

        Спасибо, Александр.
        Однако, мое мнение все же такое — если кто-то хочет работать, то будет работать. И ваш 15-ти летний стаж тому пример, на который лично я предпочитаю ровняться! Успехов Вам и в дальнейшем.

  13. Алексей говорит:

    Вот, а если мне приходится торговать довольно дорогим оборудованием со сравнительно низкой накруткой, ввиду того, что рынок уже занят и региональные диллеры уже обозначены. У меня оборот 10млн./год, а прибыль 600т.р. Я не понимаю, почему социалку необходимо платить от дохода, а не от прибыли при УСН 15% . Это значительно снижает целесообразность применения УСН 15% для ИП .
    К сожалению мне довелось сравнить мои оплаты и качество предоставляемых услуг. У меня инсулино зависимый диабет, в 2012 году я оплатил в сумме менее 10т.р.(при этом инулин выдавали раз в квартал после посещения доктора и проблем с записью с получением не было), в прошлом году заставили выписывать лекарства на месяц, при обязательном посещении доктора(в аптеке они были не всегда) с записью начались проблемы. Оплатил за год более 35т.р, фиксированно в конце года. В этом году с второго-третьего раза записываюсь на прием в феврале покупал инсулин за свои деньги, специалисты увольняются, с записью туго. Однако социалку , если расчитывать по моим данным за прошлый год заплачу более ста тысяч…

    • Елена говорит:

      Социалка? Это что? Взносы в ПФР — это не социалка, а ВАША ПЕНСИЯ.

  14. Раиса говорит:

    Остается неясность! Страховые взносы начислены в 2014г. а частично оплачены в 2015г. Как это отразится в Декларации по ЕН.

    • Елена говорит:

      Думаю, что надо будет сначала платить взносы, затем — налог, а затем уж заполнять и отправлять декларацию, в которой как раз и отразится налоговый вычет.

Поделитесь своим мнением

*