Платежное поручение на уплату налогов и взносов

Приветствую всех мои читателей и гостей уже в новом, 2016 году!

Платим взносы в ПФР и налоги

Платим взносы в ПФР

Надеюсь, что у всех вас, с божьей помощью, все в порядке. Понятно, что не без нюансов в ту или иную сторону. Но, давайте, все же будем помнить, что статус Индивидуального предпринимателя «по умолчанию» обременяет нас этими самыми нюансами. А это значит, что ничего страшного ни в одном нюансе все  же нет. Поводом для этого поста послужил вопрос читательницы в разделе «Мне пишут» по поводу заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов. Честно говоря, вопрос меня удивил, потому что конкретная его подача на самом деле не имела ничего общего с реалиями правил заполнения. Вот и решила  дать расшифровку и рекомендации по заполнению платежных поручений полностью. Итак…

Форма платежного поручения с номерами реквизитов (открыть/скачать)

Правила заполнения платежного поручения на уплату налогов и взносов (в скобках указано пояснения для тех, кто использует системы типа «банк-клиент»)


В реквизите (1) указано наименование документа. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (2) указан номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации, ОК 011-93 (утвержден постановлением Госстандарта России от 30 декабря 1993 г. № 299).(заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (3) проставьте номер платежного поручения цифрами (заполняет банк в системе «банк-клиент»).

В реквизите (4) укажите дату составления распоряжения:
• на бумажном носителе – день, месяц, год проставьте цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ; (заполняет банк в системе «банк-клиент»)
• в электронном виде цифрами в формате банка (день – две цифры, месяц – две цифры, год – четыре цифры). (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (5) укажите одно из значений:
• «срочно»;
• «телеграфом»;
• «почтой»;
• другое значение, установленное банком. Значение можно не указывать, если это установлено банком. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)
В электронном виде значение нужно указать в виде кода, установленного банком.

В реквизите (6) укажите сумму платежа. Целые рубли – прописью с заглавной буквы, а
копейки – цифрами. При этом слова «рубль», «копейка» не сокращайте. Если сумма
платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в поле «Сумма» проставить сумму платежа и знак равенства «=».

В реквизите (7) укажите сумму платежа цифрами. Рубли отделите от копеек знаком тире «–». (заполняет банк в системе «банк-клиент»)
Если копейки не указываются, пропишите сумму платежа и знак равенства «=».

В реквизите (8) укажите наименование плательщика. (заполняет банк в системе «банк-клиент»). Индивидуальные предприниматели указывают фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – «ИП», адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии места жительства). До и после информации об адресе укажите знак «//» —(заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (9) впишите номер счета плательщика в банке. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (10) укажите банк плательщика (наименование и место нахождения). (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (11) укажите банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (12) укажите номер корреспондентского счета банка плательщика. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (13) укажите банк получателя.

В реквизите (14) укажите банковский идентификационный код (БИК) банка получателя.

В реквизите (15) укажите номер корреспондентского счета банка получателя.

В реквизите (16) укажите полное или сокращенное наименование организации-получателя (при этом для ИП укажите его Ф. И. О. и правовой статус, для граждан, не являющихся
ИП, – Ф. И. О.). Для платежей в бюджет Управление Федерального казначейства по _____

В реквизите (17) укажите номер счета получателя в банке.

В реквизите (18) укажите шифр 01 – этот шифр присвоен платежным поручениям.

В реквизите (19) «Срок платежа» значение не указывается, если другой порядок не установлен банком. В платежках на перечисление налогов и страховых взносов эти поля заполнять не нужно.

В реквизите (20) «Назначение платежа кодовое» значение не указывается, если другой порядок не установлен банком. . В платежках на перечисление налогов и страховых взносов эти поля заполнять не нужно.

В реквизите (21) укажите очередность платежа цифрой в соответствии с законодательством. При перечислении налогов и страховых взносов (а также пеней и штрафов по этим платежам) в поле 21 могут быть указаны значения «3» и «5». Эти значения определяют, в каком порядке банк будет проводить платежи, если денежных средств на счете организации недостаточно.
Значение «3» указывается в платежных документах, выставленных налоговыми инспекциями и отделениями внебюджетных фондов при принудительном взыскании задолженности.
Значение «5» указывается в платежных документах, которые организации составляют самостоятельно.

В реквизите (22) До 31 марта 2015 года это поле не заполнялось. С 31 марта в нем нужно указывать код уникального идентификатора платежа (УИП). Новый показатель представляет собой аналог уникального идентификатора начислений (УИН), который до 31 марта указывался в поле «Назначение платежа». Так же как и УИН, новый идентификатор отражается в
платежках только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до плательщика (п. 1.1 указания Банка России от 15 июля 2013 г. № 3025-У). При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, УИП не устанавливается. Получатели средств по-прежнему будут идентифицировать поступающие платежи на основании ИНН, КПП, КБК, ОКАТО и других платежных реквизитов. Поэтому в поле «Код» при перечислении текущих налогов и взносов достаточно указать значение «0».

В реквизите (23) «Резервное поле» значение не указывается, если другой порядок не установлен банком.

В реквизите (24) укажите назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты документов-оснований, в соответствии с которыми проводится платеж (например, договоров, актов, товарных накладных). Код уникального идентификатора начислений (УИН) с 31 марта 2014 года в платежных поручениях указывать не нужно. Вместо УИН в реквизите (22) указывается его аналог, который называется уникальный идентификатор платежа (УИП).

В реквизите (43) поставьте печать. (заполняет банк в системе «банк-клиент» – электронная подпись).

В реквизите (44) должен поставить свою подпись уполномоченный представитель организации (например, руководитель) в соответствии с заявленными банку образцами в
карточке. (заполняет банк в системе «банк-клиент» электронная подпись).

В реквизите (45) банк плательщика поставит отметку (штамп), а его уполномоченный представитель – свою подпись. (заполняет банк в системе «банк-клиент» электронная подпись).

В реквизите (60) укажите ИНН плательщика (если такой есть).  (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (61) укажите ИНН получателя.  (из реквизитов налоговой)

В реквизите (62) сотрудник банка поставит дату поступления распоряжения в банк плательщика. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (71) сотрудник банка укажет дату списания средств со счета плательщика. (заполняет банк в системе «банк-клиент»)

В реквизите (101) укажите статус организации. В частности:
• 09 – ИП;
• 02 – налоговый агент;
• 08 – плательщик – учреждение, осуществляющее уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ;
• 14 – налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.
Полный перечень статусов приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от
12 ноября 2013 г. № 107н.

В реквизите (102) укажите КПП плательщика. НЕТ – Указывается «0»

В реквизите (103) укажите КПП получателя. 772401001

В реквизите (104) укажите значение КБК.

В реквизите (105) укажите код ОКТМО (при уплате налога на основании налоговой декларации или расчета укажите код ОКТМО такой же, как в декларации, расчете).

В реквизите (106) при уплате налоговых и таможенных платежей укажите значение основания платежа. В частности:
• ТП – платежи текущего года;
• ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым (расчетным, отчетным) периодам при отсутствии требования налоговой инспекции об уплате.
Полный перечень значений приведен в пункте 7 приложения 2 и пункте 7 приложения 3 кприказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.
При уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).

В реквизите (107):
• при уплате налоговых платежей укажите налоговый период (КВ.04.2014).
Порядок указания значения установлен в пункте 8 приложения 2 к приказу
Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н;
• при уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).
• при перечислении страховых взносов – значение «0» (п. 5 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н);

В реквизите (108) укажите:
При уплате налоговых платежей – номер документа, который является основанием платежа. При перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») и добровольном погашении задолженности за истекшие периоды (основание платежа «ЗД») в поле 108 указывайте значение «0»
Например:
• ТР – номер требования налогового органа об уплате налога (сбора);
• РС – номер решения о рассрочке.
Полный перечень значений приведен в пункте 9 приложения 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.
При уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).

В реквизите (109) укажите:
— при перечислении страховых взносов – значение «0»
— при перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации (расчета).
— если организация перечисляет налог раньше сдачи декларации или затрудняется с выбором показателя для заполнения поля 109, допускается указание значения «0»
— при уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).

Реквизит (110) «Тип платежа» в платежных поручениях, составленных после 31 декабря 2014 года, не заполняйте.

Платежка ИП в ПФР

Платежка ИП в ПФР

Еще варианты

Комментарии

  1. Наталия говорит:

    Добрый день! Немного поправлю Вас. Для уплаты налогов ИП -статус 09, для ИП без работников для взносов в ПФР-статус 24 ( в поле 108 ставится СНИЛС), для ИП с работниками для взносов в ПФР-статус 08.

    • Елена говорит:

      День добрый.
      Спасибо за уточнение.
      Вот полный перечень статусов, которые мы указываем в реквизите 101 в зависимости от налога, взноса или сбора:
      01 Налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо
      02 Налоговый агент
      06 Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо
      08 Организация (индивидуальный предприниматель), уплачивающая страховые взносы
      09 Налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель
      10 Налогоплательщик (плательщик сборов) – нотариус, занимающийся частной практикой
      11 Налогоплательщик (плательщик сборов) – адвокат, учредивший адвокатский кабинет
      12 Налогоплательщик (плательщик сборов) – глава крестьянского (фермерского) хозяйства
      13 Налогоплательщик (плательщик сборов) – иное физическое лицо – клиент банка (владелец счета)
      14 Налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
      16 Участник внешнеэкономической деятельности – физическое лицо
      17 Участник внешнеэкономической деятельности – индивидуальный предприниматель
      18 Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством России возложена обязанность по уплате таможенных платежей
      19 Организации и их филиалы, удержавшие средства из зарплаты (дохода) должника – физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджет на основании исполнительного документа
      21 Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
      22 Участник консолидированной группы налогоплательщиков
      24 Плательщик – физическое лицо, уплачивающее страховые взносы и иные платежи в бюджет
      26 Учредители (участники) должника, собственники имущества должника – унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

      Вообще при перечислении налоговых платежей реквизиты платежного поручения нужно заполнять в соответствии с правилами, утвержденными приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н

      Особенности заполнения платежек в ПФР для ИП с 1 января 2016 года следующие:
      Реквизит (101) — Укажите код 24. Код 08 следует указывать только при перечислении страховых взносов за сотрудников.
      Реквизит (06) — Суммы страховых взносов не округляйте.
      Реквизит (07) — Рубли отделите от копеек знаком тире.
      Реквизит (14) – БИК. При неправильном указании наименования банка получателя средств налог не будет считаться уплаченным.
      Реквизит (104) – КБК. С 2016 года применяются разные КБК для уплаты пенсионных взносов в фиксированном размере с доходов в пределах 300 000 руб. и сверх этой величины.
      Реквизит (108) – СНИЛС. Укажите идентификатор сведений о физическом лице (СНИЛС)
      Реквизит (110) — С 1 января 2015 года поле 110 «Тип платежа» в платежных поручениях не заполняется (приказ Минфина России от 30 октября 2014 г. № 126н)