ИП УСНО 6% для чайников: страховые взносы на ОПС и ОМС в 2010 году

Памятка по платежам ИП в ПФР за 2010 год!

Памятка по платежам ИП в ПФР за 2010 год!

Эту памятку мне выдали в ПФР, когда я сдавала отчетность за 2009 год. Напомню,  что это надо было сделать всем ДО 1 МАРТА! Кто не сдал — тот уже опоздал и, вероятно, попадает под следующие санкции:  за непредставление в установленные сроки сведений штраф 10 % причитающихся за отчетный год платежей в Пенсионный фонд Российской Федерации. (N 27-ФЗ от 1 апреля 1996 года). Каждый посчитает сам, насколько это страшно для него. На будущее — сохраните эту памятку для себя и не опаздывайте!

ВНИМАНИЕ! В следующем году нам с вами придется заплатить еще и взносы на ОМС — обязательное медицинское страхование.

Памятка ИП по перечислению страховых взносов на ОПС и ОМС в 2010 году


Памятка ИП

по перечислению страховых взносов

на ОПС и ОМС в 2010 году

Коды бюджетной классификации (КБК):

1. Погашение задолженности по страховым взносам за 2002-2009 года

39210910010061000160 – фиксированный платеж на страховую часть трудовой пенсии

39210910010062000160 – пени на фиксированный платеж на страховую часть трудовой пенсии

39210910020061000160 – фиксированный платеж на накопительную часть трудовой пенсии

39210910020062000160 – пени на фиксированный платеж на накопительную часть трудовой пенсии –

2. На обязательное пенсионное страхование

39210202100061000160 – страховые взносы на ОПС в размере, определяемом, исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в ПФР РФ на выплату страховой части трудовой пенсии – (10 392 руб.)

39210202110061000160 – страховые взносы на ОПС в размере, определяемом, исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в ПФР РФ на выплату накопительной части трудовой пенсии – (для лиц старше 1966 г. – ничего).

3. На обязательное медицинское страхование

39210202100081000160 – страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет Федерального фонда медицинского страхования – (571 руб. 56 коп.)

39210202110091000160 – страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджеты территориального фонда медицинского страхования – (1039 руб. 20 коп.)

Сумма моих фиксированных платежей на ОПС и ОМС составит в 2010 году:

10 392 руб. +  571 руб. 56 коп. + 1039 руб. 20 коп. = 12002 руб. 76 коп.


Еще варианты

Комментарии

  1. Mikhail говорит:

    Поясни еще, пожалуйста, суммы в ПФ и на ОМС платить нужно ежеквартально или в конце года?

  2. Можно платить и поквартально, можно и в конце года — до 31 декабря обязательно. В прошлом году я платила в декабре сразу за весь год. Мне прислали письмо из ПФР с напоминанием и указанием суммы. Я не знаю, во всех ли отделениях ПФР это практикуется — отправка писем. В моем — так.

  3. taurin говорит:

    Сегодня был в пенсионном, сказали что с 10ого года, будет использоваться форма РСВ-2.

    • helenkae говорит:

      Упс… Надо будет искать эту форму… Ну, поищем!
      Меня это не особенно беспокоит, потому как в нашем отделении можно было вообще ничего с собой не брать — просто явиться в установленный срок. Мне все распечатали. Конечно, АДВ-11, которую я нашла и заполнила, немного сократила время, но в целом на сдачу отчетности не повлияло. Почитать об этом можно вот в этом посте: http://www.echelnokova.ru/ip-usno-6-dlya-chajnikov/ip-usno-6-dlya-chajnikov-sdacha-otchetnosti-v-ifns-i-pfr-den.html

      Однако, я обязательно поищу эту форму — лучше быть во всеоружии:)))))
      Вот прислали угрожающее письмо из налоговой по поводу получения Акта о нарушениях (по поводу формы о среднесписочном составе, которую надо было сдать до 20 января — там есть-то 50 р. штрафа, а страху нагоняют, аж жуть!).
      Когда сдавала отчетность, мне сказали, что пришлют по почте. Я и ждала. Так они что сделали — прислали угрозу-приглашение. «Вам надлежит явиться за получением акта… В случае уклонения… от получения Акта…. ОН БУДЕТ ВЫСЛАН ВАМ ПО ПОЧТЕ…» !!!!!!!!!!!!

      Вот ведь чувствительный, творческий человек умереть может от такой формулировки! И эта вся катавасия ИЗ-ЗА 50 р., ШТРАФА!

      Я еще напишу об этом письме отдельный пост. Так что — лучше быть во всеоружии!

      Спасибо за Сообщение!

  4. ele говорит:

    Форму РСВ-2(для ИП без работников) можно найти на сайте ПФР, а вот нужно ли будет сдавать дополнительную полугодовую отчетность до 1 августа, пока однозначно неизвестно.

    • helenkae говорит:

      Думаю, что не надо. Потому что мы — ИП, и можем сдавать отчетность сразу за год. Тем более, если мы без работников.
      Спасибо!

  5. ele говорит:

    В этом году предстоит и встать на учет в своем терфонде ОМС , выдадут номер страхователя (чтобы платить за себя), потому что новая норма отчетности РСВ-2 включает и эту графу, а пречеслять взносы нужно двумя разными платежными поручениями.

  6. Сегодня выяснила все, что касается ОМС:
    1. Если ИП не встал на учет в ТЕРРИТОРИАЛЬНОМ ФОНДЕ ОМС — не беда. Раньше мы уплачивали налог на доход (6%), а налоговая дробила наш процент, выделяя часть на ОМС. Я позвонила в свой территориальный фонд, сказала, что не вставала на учет у них, а мне ответили, что не беда — я у них уже есть, поскольку налог платила).

    2. Страховой полис мы получаем не в ТФ ОМС, а в страховой медицинской организации. И это не имеет никакого отношения ко взносам. Если мне нужен полис, я должна придти в страховую медицинскую организацию (адрес можно узнать в территориальном фонде) со Свидетельством о государственной регистрации и паспортом. Они мне оформят полис.

    3. Взносы на ОМС собирает ПФР. Да, по разным платежным поручениям и на разные КБК (это видно из поста):
    39210202100081000160 – страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет Федерального фонда медицинского страхования
    39210202110081000160 – страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджеты территориального фонда медицинского страхования.

    Так что, можно не бояться:) и здесь все за нас уже придумали, только объяснить толком не удосужились, ну, это уж как водится…:)

    Сегодня обновляла конфигурацию 1С, так там в перечне обновлений появилась возможность автоматического формирования формы РСВ-2.
    На сайте ПФР эта документация находится вот здесь: http://www.pfrf.ru/admin_strahvznos/

    Подумала, что надо, наверное, оформить это в отдельный пост…

  7. DrPepper говорит:

    Одно уточнение, Елена. Вы привели расчет взносов для ИП, применяющих общий режим, а для тех, кто а УСН в 2010 году действуют пониженные ставки: 14% только в ПФ, в ОМС 0%.

  8. helenkae говорит:

    Поясните, если нетрудно :) думаю, все будут вам признательны!

  9. DrPepper говорит:

    Сорри, что раньше не заходил к Вам. Цитата из 212-ФЗ (п.2 ч.2 ст.57):
    «В 2010 году применяются пониженные тарифы страховых взносов для…
    организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения…»

  10. helenkae говорит:

    Хотела прокомментировать эту запись, а получилось, что надо делать еще один пост:) Ну, вот. Готово! Почитайте статью «ИП УСНО 6%:о страховых взносах с 2010 года в связи с отменой ЕСН»

    Вот выдержки из поста:
    Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, установленного ч. 2 ст. 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз (п. 2 ст. 13 Федерального закона № 212-ФЗ). Однако указанные тарифы следует применять с 01.01.2011 года (ч. 2 ст. 62 Федерального закона № 212-ФЗ).

    Таким образом, ИП, которые применяют УСНО и уплачивают страховые взносы за себя, в 2010 году применяют не пониженные, а общие страховые тарифы (установленные ч. 1 ст. 57 Федерального закона № 212-ФЗ).

    Источник klerk.ru

  11. DrPepper говорит:

    Согласен, не усмотрел, что в п.2 ч.2 ст.57 (о пониженных тарифах) идет ссылка на п.1 ч.1 ст.5 (т.е. для лиц, производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), а не на п.2 ч.1 ст.5.
    Извиняюсь, если ввел в заблуждение. :)

  12. helenkae говорит:

    Ну ничего, бывает:)
    У меня так бывает очень часто, что упускаю что-то важное! Особенно это касается дел бизнеса! Я — можно сказать, ставлю опыт на себе самой: может ли творческий человек заниматься бизнесом? Позволит ли ему это сделать его «неотмирасегошная» организация мозга:)
    Трудно, доложу вам! Но, судя по всему, что-то получается:) раз приходят люди и спрашивают, а я отвечаю. Да еще при этом говорят, что в ИФНС не могут так ответить на этот вопрос:)

    Опыт продолжается!

    А за то, что ввели в заблуждение (главное, что не во искушение!) — СПАСИБО!
    Пришлось разобраться с этим вопросом до конца! И успокоиться — все делаю правильно! Ведь сомнения — страшная штука.
    Спасибо!

  13. Чтот я запутался с этими ОПС, ОМС. Если есть время, подскажите (кстати, можно вынести в отдельный страх):
    Я — ИП на УСН Доходы, без работников

    1) нужно ли мне в ПФР отвозить своё страховое свидетельство. В сопроводительной бумажке, пришедшей вместе с уведомлением о постановке на учёт в ПФР, сказано, что если я ИП и произвожу выплаты сам за себя, то нужно привезти копию страхового свидетельства (видимо, чтобы пенсионные отчисления с моего ИП шли на меня, как-то так). Так ли это?

    2) сколько нужно будет платить по ОПС и ОМС, если моё ИП работает с 19.04.2010? Полностью как за весь год (12002 руб) или только за 9 месяцев?

    3) обязательно ли вставать на учёт в Федеральном ФОМСе? Мне пришло письмо в котором было свидетельство о регистрации ИП в Территориальном ФОМС + сопроводительная бумажка о том, что нужно также зарегистрироваться в ФФОМС. Хотя на сайте челябинского областного ФОМС сказано, что регистрационный номер для ФФОМС и ТФОМС одинаковый.

    4) как из 1С:Упрощёнка 8 правильно делать исходящее платёжное поручение для уплаты в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, ИФНС? Создавать контрагентов (ИФНС и ПФР) и по ним проводить платежи?

    Спасибо.

  14. helenkae говорит:

    Отвечаю как могу:)
    1) Если вам прислали письмо из ПФР, что надо привезти свидетельство — значит надо привезти. Я бы отвезла. Видимо, вы встали на учет недавно, раз у них этого нет. Мне после регистрации пришло из ПФР извещение о регистрации в территориальных органах ПФР страхователя.Там прописано было все, в том числе и мой регистрационный номер. Причем внизу этого извещения стоит ремарка: Извещение подлежит возврату при снятии с учета в ПФР. Лучше позвоните туда, а еще лучше — съездите. Вам сразу все расскажут.

    Да, вот вспомнила — я копию не возила — просто позвонила и сказала номер своего пенсионного свидетельства — такой зеленой штучки в пластике:) Но номер страхового свидетельства (так называется эта штучка) и регистрационный номер страхователя — разные вещи. В данном случае мы с вами выступаем в двух ролях одновременно: как страхователь (работодатель себя самого) -тут регистрационный номер, который вам должны были прислать в Извещении, и как страховое лицо — то есть работник (вот тут как раз номер страхового свидетельства и важен — вы делаете отчисления именно на него). Так что вот тут важно тоже не запутаться:)

    2) Платить надо с того месяца, с которого зарегистрированы как ИП. Надо высчитать сколько в месяц и умножить на то число, что осталось — в вашем случае на 9.

    3) С этого года все платежи делаются через ПФР. Поэтому., когда поедете туда узнавать о свидетельстве — спросите на счет ОМС. Они тоже вам все скажут.Я звонила в свой ТОМС, мне сказали, что ничего мне не надо получать — у них все есть. Но вот в одном из комментариев мне написали, что их ТОМС требует этого. Так что, узнайте все в ПФР, там же они вам подскажут и как обратиться в ТОМС,если не знаете , где он. Я планирую съездить и получить полис, а заодно и спросить уже на месте, как и что. Сколько учреждений — столько и порядков. Так уж у нас в России…

    4) В 1С вы не сможете создать платежное поручение, если не заполните контрагента — будет ругаться:) поэтому обязательно надо создать контрагентов и ПФр, и ИФНС, так как вам надо будет платить все туда. Но я делаю это через банк-клиент. Все платежки формирую там., а потом выгружаю в 1С — но в любом случае, контрагент должен быть создан, иначе программа напишет, что не заполнены разные формы.Клиент-банк — хорошая штука. Не надо париться в очередях и платить за проведение операций. Правда, обслуживание тоже стоит денег, но зато можно значительно облегчить себе жизнь.

    Ну вот как-то так:) понимаю, что, возможно, не ответила как следует:) но здесь общих рекомендаций дать просто невозможно. Надо знать все неизвестные задачки:)

  15. Ирина говорит:

    Я начиталась про ИП так, что в голове теперь каша:)). Если не очень трудно,Лена, то можно мою ситуацию немного обсудить? У меня ИП на УСН-доходы. Есть наемные работники. Продаем в розницу свою продукцию. Я сдаю отчетность:
    1. До 30 апреля Книгу доходы-расходы и декларацию.
    2. До 20.01-среднесписочную.
    3. В ПФР — на себя что? и в какие сроки?
    4. В ПФР — на работников до 1.08 и до 1.03.персонифицированный и ежеквартально РСВ?
    5. А НДФЛ с работников?
    6. На себя 2 НДФЛ?
    Может еще что-то нужно?

  16. helenkae говорит:

    Отвечу по-порядку:
    1. До 30 апреля Книгу доходы-расходы и декларацию. — Правильно. Но в 2011 г. Книгу заверять уже не надо будет, так что — только декларацию (я еще буду все писать в конце года).
    2. До 20.01-среднесписочную. — да, правильно.
    3. В ПФР – на себя что? и в какие сроки? — За себя, можно за год, можно поквартально — как удобнее. — Все написано в этой памятке. (если работаете неполный год — надо высчитать, сколько стоит месяц, и умножить на количество отработанных месяцев)
    4. В ПФР – на работников до 1.08 и до 1.03.персонифицированный и ежеквартально РСВ? — Точно — нужно,но когда и в какие сроки — не знаю, потому как у меня нет работников и я не забиваю себе голову лишним.
    5. А НДФЛ с работников? — да на работников — это где-то в марте-апреле (не точно, просто слышала, когда сдавала декларацию)
    6. На себя 2 НДФЛ? — не надо. Потому как мы подаем декларацию о доходах как предприниматели.

    Что еще?
    — раньше была форма АДВ-11, теперь в ПФР 2011 году по новой форме РСВ-2 — подаем вместе с отчетом. посмотреть можно все вот здесь

    Вот и все. По крайней мере, я лично сдала все это, и нарекания были только по срокам сдачи среднесписочного состава — до 20. Все остальное — в порядке.

  17. Анастасия говорит:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста! Мы — ООО на УСН, 6%.
    Надо ли нам платить взносы на ОМС? Везде пишут, что в 2010 году для УСНвзносы на ОМС — 0%.
    Заполняю РВС-1 в программе Документы ПУ-5, она автоматически мне проставляет взносы ежемесячные в 2 раза больше, чем я должна заплатить на ОПС… Что делать??? Отчет-тосдавать надо в эл. виде….

  18. helenkae говорит:

    Здравствуйте!
    Ну, если вы на УСН 6% (пусть даже и ООО), то отчеты подаются в ПФР сразу за год и в следующем году — это первое.
    второе — если у вас программа лицензионная ( я не знакома с этой программой — у меня 1С), и вы ее обновляете, то она следит за обновлениями сама ( в законодательстве, формы добавляет новые), а так как мы все же в этом году платим взносы в ТФОМС (а принимает их ПФР), то по всей видимости из-за этого у вас все и получается в 2 раза больше, чем было раньше.
    Вы сверьте по цифрам, на сколько увеличится, если добавите платежи в ТФОМС — а их надо делать — 100%, я не знаю, где вы прочитали, что 0%. Посмотрите памятку в моем посте — ее мне выдали в ПФР, а это значит, что в конце года я буду делать взносы и на ОПС и на ОМС — все — в ПФР.
    Возможно, что вам удобнее будет платить ежемесячно или поквартально. Но отчеты — точно 1 раз в год — в 2011 г. в январе.
    Рекомендую позвонить в ваш ПФР и узнать все там уже конкретно. Потому что нюансы все же отличаются. А так — узнаете — будете уже уверены на 100%.

  19. Виктория говорит:

    Лена здравствуйте. Помогите пож-ста в заполнении пл.поручений:
    Я ИП на УСНО (дох-расх), наёмных- нет. Взносы за 2010г.
    С суммами -всё понятно, а вопросики по порядку заполнения пл.пор:
    1.В поле 106 у меня будет ТП (текущий платёж)?
    2.Какие буквы и цифры я проставляю в поле 107, если я плачу фиксир.страх взнос исходя из стоимости страх года 1 раз в год. (Везде где я читала там месяч.платежи, задолженности и т.д.)

  20. Виктория говорит:

    И ещё в платёжке в поле назначение платежа в конце текста я указываю №, который у меня в страховом свидетельстве (зелёный пластиковый) или который в свидетельстве о регистрации страхователя в ТФОМС при ОМС?

  21. helenkae говорит:

    Здравствуйте, Вика:))))))) Застали меня, что называется, врасплох:)))))))
    По этому поводу вспомнила случай из моей студенческой жизни.

    Делали практическую работу по электротехнике. Считали КПД трансформатора и строили его график. Если не знаете, скажу, что график этот довольно простой: от нуля линия поднимается до максимального значения, а дальше идёт по прямой (всё время значения умножаются на единицу). Преподаватель проверяет работу сокурсника-армянина. В его графике посередине прямой линии появляется резкий скачок вниз, а затем линия снова выходит на предыдущее значение и идёт по прямой. Короче, ошибка явная. Преподаватель спрашивает студента, указывая на эту точку: «Как ты получил эту точку? Как ты, умножая на единицу, получил другое число?» Студент тупо смотрит на график и спустя минуту говорит с характерным армянским акцентом: «Ну я не знаю… я же на машинке считал!» (имеется в виду калькулятор).

    Вот примерно так же и я могу вам ответить:) Если я правильно поняла, то речь идёт об ОПС (первый коммент). Так вот, Вика, я могу ответить вам так же, как и тот мой сокурсник-армянин: «Я считаю на машинке!»

    Эти поручения я заполняю прямо в клиент-банке, и где там и какой номер строки сейчас уже не помню вообще — прошёл почти год, как я это делала. А собираюсь платить взносы только в середине декабря — сразу всё и за год.

    Смотрю вот сейчас на платёжку за прошлый год и чисто дедуктивно рассуждаю: раз поле 106 — это ТП, то перед этим у меня стоит явно ИНН моей налоговой (это значит поле 105), затем (104) — это первое поле слева — КБК платежа.
    Идём от ТП вправо — (по логике это и есть 107) — у меня стоит ГД.00.ГГГГ — думаю, что так проставляет программа платёж за год.
    Далее (108) — стоит цифра «1», затем — число платежа (смотрю вот, платила аж 21.12.2009), а потом — В3 ( что это такое — вообще не в курсе!).

    Ну вот как-то так. :) сейчас открою 1С и специально посмотрю, какие номера у этих полей:)

    Один из ОКВЭД моей деятельности — информационные технологии, поэтому все доверяю умным программам, стараюсь не забивать себе мозги ненужной информацией:)

  22. helenkae говорит:

    Теперь по поводу ОМС — конечно же то, что стоит в в свидетельстве о регистрации страхователя в ТФОМС при ОМС. Пластик — это для медицинских учреждений (если заболеете, не дай бог!)

  23. helenkae говорит:

    Да, вот еще по поводу программ…
    1С такая умная, что когда наводишься на каждую графу — пишет, что туда надо вставлять . Если что-то не заполнила — не сохраняет — говорит, вот тут у тебя ошибка. Так что я полностью доверяю программе:) На курсах нас учили заполнять какие-то графы…. но для меня, человека очень далёкого от бухгалтерии, это был полный кошмар. Поэтому еще и решила купить себе сразу 1С — нисколько не пожалела. Все равно что бухгалтера купила.

  24. Виктория говорит:

    Спасибо ООгромное за ответ и за «случай из жизни»:-)). Да пока ждала Ваш ответ, попутно разбиралась сама, И, да-да Ваша программа права :-)) на счёт » ГД.00.ГГГГ». «…а потом – В3 ( что это такое – вообще не в курсе!)…» попутно поясняю, что это взносы и они указываются в соответствии с кодом КБК 1000-ВЗ (взносы), 2000-ПЕ(пени), 3000-АШ или ИШ(штрафы), 5000-ПЦ(проценты): в КБК они занимают с14 по17позицию. Спасибо за Ваш Блог-мне очень понравилось тут самопросвящаться.

  25. Виктория говорит:

    Налоги плачу впервые, т.к. зарегистрировалась недавно. И уж простите, что, то, что для Вас элементарно ,то для меня это ещё «страх».:-))

  26. Ну… бояться не надо… Вернее, от страха, конечно не убежишь:) надо встречать его спокойно и разбираться:)
    Но для меня как раз ничего не элементарно:) — поэтому и блог веду — чтобы если забыла — вспомнить. Да вот оказывается и другим помогает:) Буду все вспоминать — пора наступает отчётов! А вы напишите, как решите — сюда прям. Что решили на счёт кассы и почему — думаю, может кому еще пригодится… как вот вам:) к примеру, то, что тут уже понаписано:)
    и за попутное просвещение — спасибо:) ВЗ — надо было дедуктировать, что ВЗносы:) а вот поди ж ты:) оказывается все просто!

    Удачи!!!

  27. ElenkaJa говорит:

    Подскажите пожалуйста !!!

    24 ноября 2010 зарегистрировала ИП (УСН 6 %) Объект налогообложения — доходы. Наёмных работников нет.
    24 декабря сказали принести отчёт , какой не сказали!!!

    Когда нужно (и нужно ли вообще ) сдавать отчёт о том, что у меня никто не работает?

    Какие ещё в декабре — январе мне нужно сдать отчёты ???

  28. helenkae говорит:

    Кто сказал? Куда принести? — Пишите конкретно. Как можно что-то подсказать с такой информацией.
    Справку о среднесписочном составе нужно сдать до 20 января. Если сдадите позже — будет штраф 50 рублей (сам штраф не страшен — страшны письма из налоговой, коих вы получите числом не меньше 10). Справку эту надо сдать в НАЛОГОВУЮ!

    В декабре вам надо заплатить взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) и ОМС (соответственно медицинское) — ДО 31 декабря! Рассчитать взносы вам помогут в вашем отделении ПФР. Сходите туда и прямо на следующей неделе, потому как заплатить надо тоже на следующей неделе — год кончается.

    Все отчеты — в начале следующего года! В этом году — только взносы.
    В начале следующего года — налоги и декларации (если деятельность не велась — нулевую) — об этом вам расскажут в вашей ИФНС — не бойтесь, сходите туда, вам все расскажут.
    Читайте мои посты на эту тему — там все есть.