ИП УСНО 6% для чайников: можно ли не делать авансовые платежи?

Без бумажки мы... букашки! :)

Как и обещала, пишу пост раньше, чем «на днях», потому как боюсь, что за делами не напишу его совсем. А это важно :), поскольку дискуссия на тему, как правильно платить налог и делать ли квартальные  авансовые платежи или не делать, время от времени поднимается в обсуждениях моего блога. В посте ИП УСНО 6% для чайников: авансовый платёж налога за 1 квартал 2012 г.  я еще раз «нарисовала» свою старую схему уплаты налогов и взносов, которую называю «сразу все и за год». Кому интересно — можете заглянуть и почитать. Здесь дублировать не буду.

Здесь расскажу продолжение истории — своего рода незапланированном эксперименте работы по схеме «сразу все и за год». Так получилось, что работала с ИФНС и остальными жизненно важными органами государства по этой схеме в наивной убежденности, что  ИП УСНО 6% МОЖЕТ ПЛАТИТЬ НАЛОГ И ВЗНОСЫ В ФОНДЫ 1 РАЗ В ГОД. И, полагаю, что сегодня-таки поставлю точку в этом обсуждении.

Требование ИФНС постфактум

Итак, в прошлом году авансовые платежи НЕ ДЕЛАЛА, уплатила все, как и раньше, сразу и за год. Благополучно спала до конца апреля. К слову сказать, если у вас что-то не в порядке, налоговики могут позвонить вам уже в конце марта и прислать письмо-требование, написанное по форме и с угрозами уже в начале апреля. А здесь я дожила до 27 числа и уже было успокоилась совсем, решив, что делаю все правильно, и все будет как и в прошлом году — без проблем и пени за неуплату авансовых платежей. И все же письмо пришло.

В требовании мне предписывается дать письменные объяснения по поводу того, что я не делала авансовых платежей и предоставить его в ИФНС в 5-тидневный срок вместе с копией КУДиР за прошлый год. Получив письмо, немного заволновалась. Но страхом назвать это волнение все же было нельзя, поскольку была готова и к пени, и к тому, что придется-таки давать объяснения по этому поводу. Сразу же позвонила инспектору, чья подпись и контакты стояли в требовании. И она мне сказала, что я должна была всего лишь разбить платежи поквартально В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ! И больше — ничего!

Уточненная декларация

Теперь мне нужно составить уточненную налоговую декларацию — абсолютно такую же, как и предыдущую, только с разбивкой суммы налога в строках 030 (квартал), 040 (полугодие), 050 (9 месяцев) нарастающим итогом. Соответственно, вместо общей суммы в строке 060 будет разница между общей суммой и суммой итога за 9 месяцев или, иными словам, авансовый платеж за IV квартал, который я сделала бы, если бы платила поквартально.

Однако, уточненная декларация все же будет отличаться от той, что я уже подала. И отличаться она будет НОМЕРОМ КОРРЕКТИРОВКИ! В первичной  он был — 0, в уточненной — 1. Всё! Так что, если у вас что-то не в порядке в налоговой декларации, знайте, что ничего страшного в этом нет. Сделаете другую — правильную, присвоите ей номер корректировки — 1- и снова  отправите в ИФНС. Как можно отправить? — Любым способом, как сказала мне инспектор: почтой, курьером, с оказией. Лично я повезу сама — хочу получить штампик-автограф на своем экземпляре, означающий, что проблем больше нет и не будет.

Где это в 1С и как это выглядит в самой декларации

В 1С уточненную декларацию формируем так же как и первичную: Отчеты —> Регламентированные отчеты —> УСН. Можно открыть первичную декларацию, которая у вас сохранена в программе, внести корректировку и сохранить заново как декларацию с корректировкой. При этом в общем окне со списком сохраненных отчетов у вас появится новая декларация с пометкой по столбцу «Вид» — К/1    . Первичная будет отображаться там же как «П»  .

Выбор опции "Корректирующая" при заполнении налоговой декларации в 1С

Выбор опции "Корректирующая" при заполнении налоговой декларации в 1С

Выбор опции «Корректирующая» при заполнении налоговой декларации в 1С

Где находится скорректированный номер в налоговой декларации

Где находится скорректированный номер в налоговой декларации

Номер корректировки находится в Разделе 1 прямо под шапкой.

Заполняем строки по авансовым платежам

Заполняем строки 030, 040, 050 в Разделе 2

Заполняем строки 030, 040, 050 в Разделе 2 нарастающим итогом.

Так можно ли платить налог по схеме сразу и за год ?

ДА, МОЖНО! Важно только при сдаче отчетности за год надо будет сделать следующее:

  • Приложить к декларации все платежные документы   — и на уплату налога, и на уплату страховых взносов.
  • Заполнить декларацию с разбивкой суммы налога за год по срокам 030, 040 и 050 (квартал, полугодие, 9 месяцев нарастающим итогом).

Думаю, что такая схема очень даже подойдёт ИП УСНО 6% чайникам-одиночкам на начальном этапе деятельности, пока идёт раскрутка и налог совсем небольшой (у некоторых даже меньше страховых взносов в фонды) и они могут не платить налог вообще, а вот декларацию заполнять надо будет все же правильно.

В форму декларации еще будут внесены соответствующие изменения, о чем и сообщается в том же письме. Кто подпадает под эту льготу — надо будет следить за изменениями. В случае с 1С все еще проще — программа сама следит за изменением законодательства и автоматически и оперативно вносит обновления в формы документов. Лично я в самом начале действительности, когда такого счастья — не платить налог, если заплатил взносов больше, не было, приобрела себе лицензию «1С упрощенка», и с тех пор живу и горя не знаю. Здесь, конечно, кому и как удобнее, советовать не берусь :) дабы не сочли за рекламу мой искренний восторг от этого «упрощения» нашей с вами Упрощенки :) Если не пользуетесь этим упрощением :) — следите за новой формой декларации самостоятельно. В следующем году она уже будет другая, это точно!

Закрывая тему о схемах :)

Вот такие у меня новости. Так что, малыши-одиночки! Никто вам не настучит а-та-та, если вы не будете муздыкаться с копеечными авансовыми платежами налога, а уплатите все и сразу за год в случае, если сумма вашего налога хоть на 1 рубль, да все же превысит сумму уплаченных страховых взносов. По закону мы имеем полное право это делать РАЗ В ГОД!  Статья НК об авансовых платежах содержит ПОРЯДОК их уплаты, но нигде НЕ ПРЕДУСМОТРЕНЫ штрафы за то, что вы не будете их платить, а уплатите все и сразу за год.

Да, где-то и вскользь есть упоминание о пени, за каждый просроченный день. Но, поверьте, сумма пени у малышей-одиночек будет настолько мизерной, что ИФНС даже не будет заморачиваться выпиской требований! Все они — люди :) и лишнюю работу никому делать не хочется, тем более, если её можно вообще не делать! Правильно? :)

И еще один совет, который я даю всем и всюду на протяжении всего существования моего блога: НЕ БОЙТЕСЬ ЗВОНИТЬ В ИФНС! Тем более, если вы получили требование. Да, согласна, форма требований пугает. Но это всго лишь ФОРМА, которая совершенно не означает того, что там, за суровой и, я бы даже сказала, где-то сермяжной строкой таких требований сидят формальные люди. Испекторов ИФНС, исполняющих свои обязанности, так же как и всех нормальных людей, сермяжность их работы «достаёт до печёнок» :) Сколько бы раз я ни звонила в свою ИФНС, ни разу еще не встретила грубого  и невнимательного отношения к моим вопросам. Всегда встречали приветливо и подробно объясняли, что же скрывается за угрожающе формой требования — объясняли его смысл человеческим языком.

Успехов вам, дорогие мои коллеги!

И — с наступающими майскими праздниками!

Мы наконец-то дождались весны :) Давайте отдохнем как следует! Наедимся шашлыков, отоспимся, нагуляемся, навстерчаемся с друзьями, о которых позабыли за текучкой и страхами нашего «автономного» ИП-шного «плавания».  И пусть после праздников нам с вам работается так, чтобы по итогам текущего года нам все же пришлось заплатить и налог, и страховые взносы в фонды!

Да, и обязательно послушайте на майских праздниках птичьи концерты! Лично я обожаю зябликов! :)

Еще варианты

Комментарии

  1. Ирина говорит:

    Добрый день!
    Мне очень нравятся ваши статьи! С тех пор как нашла ваш сайт, каждый день стараюсь уделить время прочтению Ваших постов. Большое Вам спасибо за них!
    У меня возникла проблема по теме)
    Я не уплатила в этом году аванс за первый квартал.
    Тоже думала, что в конце года подам уточненку и все обойдется… НО, мой налоговый консультант утверждает, что в конце года это может обернуться для меня тем, что мне выставят пени с 26 апреля до конца налогового периода. Плюс если налоговая сочтет нужным (непонятно на каком основании), то меня так же могут оштрафовать на 20% от суммы налогов. Советует посчитать пени за количество дней с 26 апреля до даты уплаты этих пени и уплатить налоги за первый квартал. Но проблема в том, что как посчитать пени и какие кбк для этих пени предусмотрены, мне «бесплатно» не сообщают)

    Поскольку сейчас я сомневаюсь в целесообразности оплаты за данную услугу моего налогового консультанта, хотела бы у вас узнать, ваше мнение по данной ситуации.

    • Елена Челнокова говорит:

      Здравствуйте, Ирина.
      Ваш налоговый консультант, мягко говоря, заблуждается. А жестко говоря — я бы больше не стала консультироваться у этого человека, ибо он не развеивает Ваши страхи, как должен делать настоящий консультант, а усугубляет их. Если он делает это по не знанию — тогда что это за консультант? Если же он вводит вас в заблуждение намеренно, дабы побольше вытрясти из вас за столь страшную консультацию — это уже мошенничество. Отвечаю на ваши вопросы совершенно бесплатно :) , хотя уже задумываюсь над тем, чтобы оказывать такого рода услуги :)

      1. Если вы не уплатили авансовый платеж за 1 квартал — уплатите сразу за полугодие. Ничего страшного в этом нет. Это если боитесь всяких страшностей от ИФНС. Если не боитесь, то можете не платить вообще, и уплатить все сразу за год.
      Об этом собственно и статья. В ней все правда :) и истина :)

      2. Пени вам посчитает налоговая, если сочтет нужным ( а я думаю, что не сочтет), поэтому забудьте об этом совсем, тем более, если уплатите все сейчас и сразу за полгода.

      3. Платите ТОЛЬКО налог! Если будут пени — тогда же будет и КБК от ИФНС — без самодеятельности. Пришлют требование а в нем будет все что нужно (но я думаю, что не будет никакого требования по этому поводу — доказано моим личным опытом). Пени, если они нам на что-то начисляются, считаем не мы, а ИФНС. И платить их надо ТОЛЬКО ПО ТРЕБОВАНИЮ, которое ИФНС же и высылает (если сочтет нужным) :)

      Никаких пеней мне лично не начисляли. А тем более что касается штрафов. Никаких штрафов законодательством НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО! Жуть что у вас, а не консультант! Гоните его в шею! :) Или спрашивайте законодательное ОСНОВАНИЕ того, что он утверждает: Закон, Статью, Пункт и цитату, где написано о 20% штрафах.

      Могу предложить последовать моему совету, а в качестве ответственности за него предоставить мне счет на представленные Вам пени (которых не будет, уверяю Вас!).

      5. Как посчитать пени? Делала это в свое время и благополучно забыла за ненадобностью. Сумма получилась настолько мизерная, что даже мне, и уж тем более — налоговой, морочиться с ней не захотелось. Оплата конвертов и переписки по этому поводу вышла бы в десятки раз дороже.

      Так что, вы еще не опоздали заплатить, если все же намерены платить авансовые платежи. А если бы даже и не были намерены платить — то достаточно было бы заплатить сразу все и за год а в налоговой декларации разбить платеж поквартально. Все.

      • Ирина говорит:

        Ох, ну спасибо Вам большое!

      • Насчет уплаты за год соглашусь, а вот про то что копеечные суммы по людски выставлять не будут — не верно. ПФР выставляет, еще и платить заставляет разными платежками. Так же как и налоговая мне выставляла сумму в 19 рублей

        • Елена говорит:

          )) Платить в ПФР и НАДО РАЗНЫМИ ПЛАТЕЖКАМИ )) это не просто прихоть, а целевое внесение средств в разные фонды по разным КБК.
          А с пени )) ну повторяю всем и много раз — на усмотрение местной налоговой. В законе не прописано что налоговая обязана выставлять нам пени, но написано, что она может это сделать по своему усмотрению. Значит, вам попался дотошный инспектор, раз счел необходимым выставить требование на 19 рублей.

          Посмотрите по последним комментариям наши последние обсуждения по поводу уплаты авансовых платежей и схем уплаты. Думаю, будет интересно.

      • Неля говорит:

        Здравствуйте! Я бы хотела поделиться своим опытом уплаты налогов и предостеречь от невыплат авансовых платежей. За 2013 год мне пришло требование о выплате пеней как раз за то, что я только один раз за год уплатила авансовый платеж в январе. И сумма, которую я должна теперь уплатить -1778.79. Основание — ст.75 1 НК РФ. Могу скан предоставить.

        • Елена говорит:

          Добрый день, Неля. Вы абсолютно правы в своем предостережении. С авансовыми платежами сейчас строго. Делать их обязательно надо. Пени хотя и небольшие, но требования выглядят очень страшно, и не стоит все это наших с вами нервных клеток. Спасибо за комментарий!

  2. Николай говорит:

    Кстати, мне за неуплату авансовых платежей выставили штраф на почти 2000 рублей за 2011 год. По каким-то критериям налоговая определяла, что я не вовремя заплатил и потому выдала требование. Выяснять не стал поехал в Сбербанк и заплатил.

    • Елена Челнокова говорит:

      Штрафы за неуплату не предусмотрены. То, что я пишу — проверено практикой не одного года. Пени насчитать могли. Возможно, они и составили 2000 рублей. Это, как я и говорила — на усмотрение ИФНС: могут начислить, могут и не начислить. В моей — не начисляли. Просто сказали подать уточненную декларацию с разбивкой по кварталам — и все. Так что здесь уж не угадаешь. Если у вас начисляют — значит, платите авансовые. Что уж тут поделаешь.

      • Здравствуйте!
        Хотел уточнить (я ИП по 6% упрощенке без работников, оказываю услуги в сфере веб и дизайна), все-таки, когда-то пришлось заплатить небольшие пени за несвоевременную уплату кварт. авансового платежа. В этом году у меня ситуация такая, по неосмотрительности выплатил целиком 1 квартал налог 6%, а за 2 квартал вычел за счет части маленькой суммы уплаченной в ПФР, но тоже заплатил. Уже сейчас понимаю, что у меня с моим доходом будет нулевой налог, так как 36 тыс. оплачу страховых и накопит. взносов до конца года. И получается, что зря делал авансовые платежи и теперь надо будет добиваться возврата. Кассовую книгу не веду и аппарат не имею (работаю по счетам — безнал), могут ли они замучить меня камеральной проверкой прежде чем вернуть мне деньги?

        • Елена говорит:

          Здравствуйте.
          Данная ситуация для меня не знакома. Вам остается только ждать, что будет. Напишите о результатах, если не трудно. Удачи!

  3. Дмитрий говорит:

    Спасибо за ценную информацию, подтвержденную практикой! Тоже хотелось бы избежать авансовых платежей, но так, чтобы проблем потом не было

    • Елена Челнокова говорит:

      Спасибо и вам за комментарий. Судя по предыдущему комментарию, лучше все же заплатить. Это нетрудно на самом деле. Я не делала авансовых платежей сначала потому что была чайником полным, а потом — потому что мне за это ничего не было.
      В этом году за прошлый год пришлось подавать уточненку. Теперь делаю авансовые платежи. Так что — лучше все-таки делать. Кто их там разберет на местах? В одной ИФНС не станут возиться с пенями, а в другой зазорным не посчитают их посчитать :)
      Если не платили за первый квартал — еще не поздно уплатить сразу за полгода — до 25-го успеете. А в декларации разбейте этот платеж поквартально — и все.

      • Дмитрий говорит:

        Добрый день, Елена.
        Всё же есть один момент, который как мне кажется, вы обходите стороной в разговорах об авансовых платежах. Т.к. одна из целей создания данного блога вами это быть самой в курсе последних тенденций, с вашего позволения попробую донести свою позицию.
        Вопрос простой, можно ли не платить авансовые платежи? Ответов два: нет и да.
        Нет потому, что по закону мы должны платить авансовые платежи в налоговую, но тут есть один момент который вы упускаете.
        Эти авансовые платежи можно уменьшать на сумму отчислений в фонды (в этом году это особенно актуально).
        По вашему получается, что лучше сначала каждый квартал делать авансовые платежи, а потом в конце года заморачиваться возвратами при условии что 6% от суммы вашего годового дохода не превысят 34000р. Это совсем не оптимальный путь.
        Грамотные люди делают так (информация из авторитетных источников + из самой налоговой (отдела, который рассчитывает пени)):
        1. Ближе к концу квартала рассчитываете авансовый платёж, например 6000 (доход 100000*6%).
        2. до конца квартала делаете перевод в фонды на эту сумму.
        3. всё претензии (пени) по неуплате авансового платежа вам больше предъявить не смогут.
        PS: можно конечно заплатить все взносы в январе за год вперёд, но не вижу смысла кредитовать эти организации.

        • Елена говорит:

          Огромное спасибо, Дмитрий!!! Именно с этим вопросом и мучилась весь январь, февраль и март! Мой друг оформил ИП и у него как раз такая ситуация и возникает. Искали ответа везде, где можно и где нельзя. Даже ходил на 1-ю всероссийскую конференцию от «главбуха». Ни один бухгалтер в зале не смог ответить на этот вопрос )) а задать вопрос лектору не было возможности, ибо крутили запись. И вот как раз вчера вечером я получила рассылку от «главбуха» и там — видео об изменениях для упрощенцев. В том числе рассказывается и о том, как платить авансовые платежи и как делать налоговый вычет страховых взносов. Именно так, как вы и сказали )) Сегодня собиралась писать пост и публиковать это видео. И как же кстати вы написали свой комментарий в подтверждение!!!!

          ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!

          Сейчас как раз напишу пост )) и выделю вашу рекомендацию отедльно. Думаю, что будут благодарны все чайники )) не только я )))

  4. Марина говорит:

    Здравствуйте,Елена!(ООО УСН 6%)скажите.пожалуйста,есть генеральный и его зам.оба учредители.з/п не начисляют.нужно ли платить какие-либо страх.взносы

    • Елена Челнокова говорит:

      Здравствуйте, Марина.
      Страховые взносы — это святое! Даже если ИП работает «в ноль», он обязательно делает отчисления на себя в ПФР и медицину. Тем более, в случае с организацией, пусть даже и на упрощенке.
      Если генеральный и его зам приняты на работу по договору или трудовой книжке, то страховые взносы начислять обязательно. И ПФР, и ТФОМС, и ФФОМС, и ФСС.

  5. Ярослав говорит:

    Спасибо.

  6. Вика говорит:

    Добрый день! Очень понравилась Ваша статья, спасибо за такой доступный язык!)) У меня, правда, возник такой вопрос. Как быть с КУДиР? Если я просто разобью в декларации авансовые платежи на 4 квартала, по идее, их сумма должна соответствовать квартальным итогам в КУДиР? В ней тоже подогнать под декларацию? А вдруг камералка или еще что-нибудь…….

    • Елена Челнокова говорит:

      Добрый вечер!
      Спасибо за комплимент.
      А причем здесь КУДиР? Не понимаю. Если у вас ИП УСНО 6% (доходы), то расходы в книге не отражаются. А совет разбить налог при заполнении декларации поквартально я получила от налогового инспектора уже после выставления мне требования — я именно так и оформила уточненную декларацию. И все в порядке.
      А КУДиР здесь вообще не причем. И камеральные проверки тоже.

  7. Вика говорит:

    Ну так доходы ведь отражаются в КУДиР. А, исходя из полученного за квартал дохода, рассчитывается авансовый платеж. Правильно ли я понимаю?

    • Елена Челнокова говорит:

      Да, доходы отражаются в КУДиР. Но вы вправе делать авансовые платежи (если мы говорим именно о том, чтобы Их ДЕЛАТЬ) так, как вам удобно, и показывать сумму такую, какую покажете из собственных соображений (это есть в законе — посмотрите). Но если вы НЕ ДЕЛАЛИ авансовые платежи, а просто разбиваете в декларации сумму налога, УПЛАЧЕННОГО СРАЗУ ЗА ГОД, то здесь вообще не понимаю в чем вопрос — разбивайте, исходя из квартального дохода — главное, чтобы в итоге (за все 4 квартала) получилась сумма УПЛАЧЕННОГО налога, исходя из налогового периода (год).

  8. Татьяна говорит:

    Елена, добрый день! Благодарю за вашу статью! Я немного запуталась… подскажите , пожалуйста, если я оплатила фиксированные страховые взносы (ИП) за год в 3 квартале, нужно ли в декларации УСН (6%) в 1 разделе в строке 050 уменьшать исчисленную сумму налога на сумму страховых взносов (с учетом 50% естественно). Просто ,если я это делаю, то в строке 060 у меня получается как раз сумма налога кзуплате за 4 квартал. Заранее благодарю!

    • Елена Челнокова говорит:

      Здравствуйте, Татьяна. Да, нужно сделать именно так — уменьшить сумму исчисленного налога на сумму уплаченных авансовых платежей, и уплатить ту сумму, что получилась после вычета страховых взносов..

  9. Stella говорит:

    pomagite pojalusta,chto mne delat,ya cherez bugalter po elektronke otpravila otchyoti,poshla platit,tam skazali chto mi ne otpravlyali

    • Елена Челнокова говорит:

      А чем я могу вам помочь? У вас еще есть время отвезти бумажки самим — до 20-го числа успеете. Если не успеете, то максимум, что вам грозит — штраф за не вовремя сданный отчет по среднесписочному составу. Но вы можете отправить и почтой — ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении. Ничего страшного не вижу вообще.

  10. Татьяна говорит:

    Елена, благодарю вас за ответ. У меня еще один вопросик, если можно :). если я все правильно поняла, то в строках 30-50 мы указываем начисленные взносы, несмотря на то, что перечислили авансовый платеж в конце года, т.е так называемый «идеальный» вид декларации, и тогда в 60 строке выходит сумма за 4 квартал к уплате, т. е долг… а если эта сумма уже уплачена? а по поводу пеней все верно, в ИФНС говорят, что их начислят, надеюсь они будут небольшими… заранее благодарю за ответ. С уважением, Татьяна.

    • Елена Челнокова говорит:

      Ну почему же долг? — Не долг. А как раз та сумма, которую и следует уплатить за 4-й квартал. По логике вещей так и надо делать: заполнить декларацию вместе со страховыми взносами и сделать платеж за 4-й квартал в размере этой суммы. Если она уже уплачена, то в чем вопрос, собственно ? ))) второй раз платить не надо это уж точно ))

  11. Татьяна говорит:

    Спасибо вам большое, Елена!

  12. Александр говорит:

    Добрый день!
    Помогите разобраться с заполнением декларации. Веду упращенку 6%. Ип открыто со 2 полугодия. В 3 квартале первый доход. Налоги поквартально не платил, решил заплатить в конце года. Т.к. работников нет, страховые взносы покрыли 100% налога. В строках 030, 040 ставлю прочерки. В 050 – 750р.( налог который я должен был заплатить за 3 квартал ). В строке 060,080,090 прочерки. В строке 070 – 750р, но ведь я налог не платил, а получается, что налоговая мне должна 750р. Может в 070 строке ставить прочерки или в 050? Строка 210 — 75000р. Строки 220, 230 прочерки. Строка 260 – 4500р. Страховых взносов, т.к работаю только полгода, заплатил 8095р., а в строке 280 указал 4500 – это правильно?
    Заранее спасибо.

    • Елена говорит:

      Добрый день!
      Строка 280 — 8095 — сумма страховых взносов
      Строка 260 — сумма исчисленного (не уплаченного!!! а только исчисленного налога ) — 750
      Строка 240 — (налоговая база — ваш доход) — 75000
      Строка 210 (сумма доходов= стр. 240) — 75000
      Строка 060 (сумма налога, подлежащая уплате — то, что фактически должно получиться после вычета) — 0
      Строки 030, 040, 050 — ничего, поскольку вы ничего не платили поквартально

      Так бы заполнила я. Думаю, что не будет большого греха и в вашем случае. И вообще — не волнуйтесь. Заполняйте и сдавайте. Будут ошибки — вызовут и расскажут, как надо было заполнить ))

  13. Александр говорит:

    Спасибо Елена!
    Но только разве в 260 строке не 6% от налоговой базы(75000). А это 4500, а не 750. И я так и не понял, что писать в 070 строке.
    Прошу прощения за непонятливость, бухгалтерия не мой конек, я по другой части :) !

    • Елена говорит:

      Александр, я не считала, а просто взяла вашу сумму. Цитирую : «В 050 – 750р.( налог который я должен был заплатить за 3 квартал ). Вот отсюда и не та сумма. Ключевым является описание этой строки — Строка 260 — сумма исчисленного (не уплаченного!!! а только исчисленного налога ), а это, как вы правильно заметил — 6 % от вашего ГОДОВОГО дохода. А считать будете сами уже )) как-то так … ))

    • Елена говорит:

      А строка 070 — пустая.

      Замечу, что я тоже не специалист в бухгалтерии, тоже занимаюсь совсем другим )) но поскольку я все же ИП, то приходится разбираться по крайней мере в том, что необходимо для ведения дел. ))

  14. Юрий говорит:

    добрый день,подскажите один момент,допустим я ИП и плачу 36т в конце года отчислений, доходы мои не превышают 600000. Т.е я полностью уменьшаю сумму налога и в итоге не плачу его. А по закону я должен перечислять авансовые платежи,а потом потребовать их к возврату? или как?

  15. Сергей говорит:

    Добрый день есть пару вопросов!зарегистрировал ООО 1 марта по сей день не ведется не какой деятельности, за первый квартал в пенсионное сдал нулевку в налоговую нечего не платил так как деятельности вообще нет не какой, в этом месяце на счете были небольшие движения средств, скажите пожалуйста я могу за второй квартал если больше нечего не будет сдать нулевку? И что делать с налоговой у меня упрощенка 15%

    • Елена говорит:

      Обратитесь к специалисту. Я ИП, а не ООО, и на 6%, а не на 15.

  16. Тамара говорит:

    Я ИП 6%.Зарегистрирована 17 января 2013 года.Работников нет.Ничего никуда не сдавала.Собираюсь идти с повинной в налоговую.К чему мне готовиться и к кому там обратиться,чтоб научили,вразумили?

    • Елена говорит:

      Тамара, а вам в налоговую ходить не надо, если вы не собираетесь закрывать ИП. Если деятельности не было, работников тоже нет, то вам надо будет только уплатить в конце года страховые взносы. Для этого стоит обратиться в ПФР, они вам посчитают ваши взносы и даже выпишут квитанции на их уплату. Но это вам лучше сделать в начале декабря. и взносов за год у вас будет чуть меньше 35000 (во все фонды). Затем подготовить нулевую декларацию и сдать её в начале следующего года.

      Если же вы собираетесь закрыть ИП, то опять же, следует сначала сходить в ПФР и оплатить взносы за прошедшие периоды — также выпишут квитанции, затем уже подать заявление на закрытие ИП там, где вы его открывали. А там вам уже все скажут.

      • Тамара говорит:

        Спасибо за ответ.Только деятельность я веду.Сходила в налоговую.Там меня вежливо послали и сказали платить авансовые платежи.

        • Елена говорит:

          Ну что ж, надо слушать инспекторов )))

  17. Иван говорит:

    Посмотрел данное видео, возникли некоторые вопросы.

    https://www.youtube.com/watch?v=ueiUy3JhUbE

    Я зарегистрировался в апреле 2013. Ни разу не платил ни взносы в фонды, ни налог по УСН.

    «Авансовые платежи и налог рассчитываются накопительным итогом. Можете оплатить всю сумму в 36 тыс. руб. в конце года и она будет учтена по дате уплаты будет учтена в расчете налого за год»
    1) Что значит накопительным итогом? Что значит по дате уплаты?
    2) Т.е. я могу не платить весь год авансовые платежи по УСН, и в конце года оплатив фиксированные взносы в фонды освобожусь от уплаты налога и пени по УСН?(Конечно, если сумма налога не превысит 36 тыс)

    3) Оплатив часть взносов в фонды в III квартале, можно ли их вычесть из налога за II квартал?( Авансовые платежи за II квартал не улачены) Будут ли пени по УСН за неуплату авансовых платежей по налогу за II квартал?

    • Елена говорит:

      Мы здесь уже неоднократно поднимали эту тему. И раньше я так и делала — платила сразу все и за год ( посмотрите по записым — все это есть), но как выяснилось, что лучше все же платить авансовые в ПФР, и платить аванс по налогу (уже с вычетом уплаченных взносов), а можно вычесть взносы в ПФР из аванса за 4 квартал, если позволяет сумма.
      Видео я тоже, если честно, не совсем поняла.

  18. Елена говорит:

    Здравствуйте !
    Физ.лицо купило помещение. Спустя время зарегистрировалось как ИП. Помещение сдает в аренду УСН 6%. По агентскому договору получает оплату и оплачивает коммунальные услуги. получает агентское вознаграждение. После сдачи помещения в аренду хочет перезаключить договор с Физ.лица на ИП с управляющей компанией. Но упр. комп. отказывается это сделать, т.к собственником является Физ.лицо.Как убедить поставщика услуг что просьба ИП законна .

    • Елена говорит:

      Без понятия. Такие сложный вопросы задаете….

  19. Игорь говорит:

    Добрый день, Елена и все участники данного Блога !!! У меня вопрос, на который я никак не могу найти толкового ответа нигде на бух сайтах. Может быть здесь, мне тупому объяснят ?
    ИП ( УСН 6 % ) открыто 20.06 2013 г. Первые платежи по безналу (нал в моей деятельности вообще не предусмотрен) поступили только в ИЮЛЕ. Поэтому рассматривать буду 3-й Квартал.
    1) Доход за 3-й Квартал составил 151900 рублей.
    2) 17.10.2013 я заплатил в ПФР сумму равную 8616 рублей (50% за полугодие),начислили в ПФР с момента открытия ИП сумму ,равную 17232 рублей до конца года.
    ОМС начислили 1690 рублей (эту сумму я также оплатил отдельной квитанцией полностью).
    Итого получилось = 10306 рублей уплаченных взносов.
    3) И самое важное : 6% с моего дохода составляет 9114 рублей !!! То есть, меньше, чем уплаченные взносы !!! А ведь везде пишут, что Налоги с этого года можно уменьшить на 100 % за счет ПФР. Получается, что я и так переплатил 1192 рубля.
    4) Нужно ли мне платить до 25.10.2013 г. ИМЕННО НАЛОГ в виде АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА за 3-й Квартал ??? Простейший арифметический подсчет показывает, что при уплате налога и последующей в 4-м Квартале уплаты оставшейся части налога ПФР ( 8616 рублей ) я просто теряю эти 9114 тысяч в никуда !!! Даже, если я спишу за год налог по 4-му Кварталу за счет взносов в ПФР…… эти 9114 рублей окажутся лишними.
    5) Если взять в расчет даже целый год,а у меня доходы за квартал не могут превышать 150-160 тысяч рублей, то в этом случае потеря за год составит уже 27 тысяч рублей ( 9000 х 3 ) и получается, что УСН у меня не 6% , а ЦЕЛЫХ 12 % !!!
    Арифметика : СУММА налогов в КВАРТАЛ (авансовый платеж) в виде 6% от доходов равняется от 9 до 10 Тысяч рублей в пользу Налоговой .
    СУММА взносов в ПФР в КВАРТАЛ равняется 8916 рублей (35664 рублей делим на 4 )
    В этом случае пусть мизерный, но налог остается. А вот за это полугодие……НИКАК !!!
    Так как же мне быть ? Платить АВАНСОВЫЙ Платеж до 25 октября или нет ? Если не платить, то будут ли потом какие-либо репрессии от Налоговой ? Или нужно заплатить какую-нибудь МИЗЕРНУЮ сумму в виде Авансового Платежа ? Если да, то как потом это отразится в КУДИР в виде ГОДОВОГО ОТЧЕТА ? Как-то странно отразится, по моему мнению. Опять, наверняка последуют ВОПРОСЫ от Налоговой. Вот такой замкнутый круг получается. О каких 6% идет речь ? И какая УСН ??? Ведь, если платить все полностью и вовремя, то получится 12% с доходов !!! А, если действительно, как и должно быть, 6% , то в таком случае, я вообще не должен, по идее платить НАЛОГИ, они, при моем доходе полностью гасятся ВЗНОСАМИ в ПФР и ОМС ( если и вправду, по Закону на 100% ).
    Вот такая запутанная ситуация получается. Можно ли, как-нибудь, хотя бы вкратце, но доходчиво разъяснить ? Очень надеюсь.

    • Елена говорит:

      Игорь, здравствуйте.
      Давайте сразу уясним одну вещь: взносы в в ПФР — ЭТО ВАША ПЕНСИЯ, а не «трата денег в никуда». Это очень важно понять раз и навсегда, чтобы потом было правильное понимание всего, что мы делаем в отношении налогов и взносов.
      Да, мы ИМЕЕМ ПРАВО (если без работников) УМЕНЬШИТЬ СУММУ НАЛОГА НА 100% СУММУ ВЗНОСОВ!
      Сумма взносов — это СВЯТОЕ И НЕЗЫБЛЕМОЕ! Если заплатили 10306 рублей — значит, заплатили ! И уменьшить налог на сумму, большую чем сам налог — НЕЛЬЗЯ! Поэтому, насколько хватило, настолько и хватило. А взносы обязаны платить полностью.
      Мы рассматривали схему, при которой ИП платит ТОЛЬКО авансовые взносы, а сам налог не платит. Согласно этой схеме, вы могли заплатить только взносы, а аванс по налогу не делать совсем. За третий квартал вы можете так и сделать. Так же и за 4-й. А по поводу вычета — дождитесь следующего года и запросите в налоговой Акт сверки, согласно которому выяснится данная переплата, и тогда вы сможете либо перезачесть эту сумму в счет следующих взносов (по заявлению!), либо опять же по заявлению вернуть деньги на расчетный счет.
      Если же сумма налога получится больше суммы взносов (за год), то эту разницу будет видно, и вы сможете заплатить ей налогом в 4-м квартале.
      Поэтому, путаницы вообще никакой нет. Вы сами себя запутали. Поищите в блоге пост на эту тему — как правильно делать налоговый вычет.
      И запомните, пожалуйста! ПЕРЕЧИСЛЯЯ ВЗНОСЫ В ПФР, ВЫ ПЕРЕЧИСЛЯЕТЕ СЕБЕ ПЕНСИЮ!!! Потом, когда будете оформлять пенсию, вам её начислят согласно ваших пенсионных накоплений или пересчитают, согласно их же. Недостающее (а оно будет, потому как того, что мы перечисляем даже в повышенном виде ну никак не хватит, чтобы выплачивать нам год хотя бы минимальную пенсию!) заплатит НАМ государство.

      Собственно, пост об этом оказался не так уж и далеко

      А вот здесь — о налоговом вычете….

      • Игорь говорит:

        Огромное спасибо, Елена ! Взносы в ПФР — это святое и обязательное. Я это прекрасно понимаю. Мне было крайне важно узнать, обязательно ли до 25 октября сего года вносить АВАНСОВЫЙ платеж или нет ? Если обязательные ВЗНОСЫ в ПФР перекрывают с плюсом Налог, то значит Авансовый Платеж делать не надо. Все понял. ОГРОМНОЕ ЧЕЛОВЕЧЕСКОЕ СПАСИБО !!!

        • Елена говорит:

          Рада, что смогла помочь :)
          Уточню — да, до 25-го надо заплатить авансы по взносам, тогда и авансовый налог не надо будет платить. Ну из статей понятно, в общем, что и как.

  20. Ольгп говорит:

    Правильно ли я понимаю, что в строках 030 040 050 должны фигурировать суммы фактически уплаченного авансового платежа (я оплачивала первый квартал, а последующие нет, из-за того, что их перекрывали взносы в пфр и ффмс), или там должны быть те суммы, которые должны были получиться, если бы я не платила страховые взносы.

    • Елена говорит:

      030, 040, 050 — строки декларации, в которые вписываются суммы ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫХ авансовых платежей нарастающим итогом.
      Строка 060 — сумма налога за 4 квартал, полученная как разница фактически исчисленного налога за год (6% от годового дохода для упрощенцев на «доходах») и сумм авансовых платежей минус сумма фактически уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС.
      Если ваши взносы перекрыли налог, то там надо просто поставить «0».
      Вот почему я все же использую программу 1С упрощенка. Она автоматически заполняет декларацию правильно)), если, конечно, в течение года правильно выгружаете в ней все документы из клиент-банка и проводите их.
      Описываю, как заполнила мою декларацию программа )) а на счет «0» — сделала чисто логический вывод, основанный на рассуждениях о том, что раз аванс по налогу не платили потому что платили взносы в ПФР и ФФОМС, то так и надо писать «0» в строках 030, 040, 050 и 060.
      Строка 240 — налоговая база (доход = строке 210)
      Строка 260 — сумма исчисленного налога (в вашем случае будет меньше суммы в строке 280)
      Строка 280 — сумма уплаченных страховых взносов (за год — в авансовые их никуда не пишем, декларация же только по налогу).

      Вот такова моя логика.

      • Ольга говорит:

        Спасибо, все предельно ясно. Самое интересное, что у меня есть 1С Упрощенка, но я никак не могу с ней совладать, то это не выгружается, то то. Все время что-то у меня там не получается. В итоге, пользуюсь ей, для того чтобы делать КУДИР и платежки со счетами. А Декларацию все равно в ручную заполняю. Вам еще раз огромное спасибо, особенно за то что оперативно ответили.

        • Елена говорит:

          Ольга, главное, чтобы у вас была лицензия программы. С ломаными программами, могу представить себе, какие трудности возникают, если каждый раз при обновлении конфигурации мой программист (программист экстра-класса!), тратит на установку целый день!
          Сейчас вот обновились до версии 8.3. Сначала было непривычно, но потом посидев день, увидела, что сделали все гораздо удобнее, чем было. И у меня нет проблем с формированием декларации и среднесписочной. Да, заполняю строки с налогом вручную, но считает остаток по налогу программа сама, и сама же вычитает из остатка страховые взносы. Так что, если у вас все же лицензия, просто покопайтесь сами в настройках, а если не разберетесь — пригласите консультанта из конторы, где покупали вашу лицензию.

      • Надежда говорит:

        Здравствуйте Елена, мне предстоит в первый раз оплатить налог по УСН (15%) и подать декларацию, подскажите пожалуйста как правильно это сделать. Спасибо

        • Елена говорит:

          Здравствуйте.
          Извините, но я ИП УСНО 6%. Лишние знания мне ни к чему.
          Блог завела, когда организовала ИП — искала информацию в сети и записывала для себя, для памяти. Попробуйте также и вы.
          УСПЕХОВ!

  21. Елизавета говорит:

    Всем, добрый день! хотела бы поделиться своей запутанной ситуацией может кому пригодиться, да и сама лучше разберусь. До 2013г. также подавала декларацию в своей налоговой за год, не разбивая по кварталам,так как налог небольшой. Как-то раз в окошечке поворчали, что нет разбивки по кварталам, но я мило улыбнулась и у меня все приняли :) но, так как в 2013г. сумму взносов В ПФР резко возросла до 35665р., а мой налог за год получился 13800, то есть я могу его не платить, да еще и посчитала, что налоговая мне должна вернуть переплаченную мной 21865р. :)) Поэтому в этом году я написала заявление о возврате (зачете) налога. Так как мне сказали, что возврат делают только если делать авансовые платежи (а я их, как обычно не делала) и декларацию подать по кварталам — я так и сделала (чайник ведь же :). Естественно, что налоговая начала проверять мои авансовые платежи, и так как их нет и в помине прислала мне требование об их уплате и пени на 700р. оплатить срочно до 14 марта. В итоге сейчас написала им письмо, с объяснением ситуации, с указанием на это законов РФ, что страховые взносы больше, чем налог, поэтому прошу отозвать требование, понять простить и отпустить :)) Теперь жду ответа! Милая девушка в налоговой — исполнитель письма, сказала, «эко вы завернули в письме» А еще сдала корректировку№1 декларации, теперь уже без разбивки по кварталам, а за год, как и раньше делала. Может так получится. Все методом проб и ошибок :). Как в поговорке, умные учатся на чужих ошибках, а чайники на своих :) Да сейчас каждый год изменения происходят в законодательстве, что все себя, наверное чайниками ощущают. В этом году вот разрешили не подавать сведения о среднесписочной численности, тем у кого нет числящихся сотрудников. Желаю всем удачной сдачи декларации за 2013г. с 1 раза!

    • Елена говорит:

      Спасибо, Елизавета, за поучительную историю ))
      Читала, и вспоминала себя — проходила тоже через такое. И уточненку приходилось подавать. Но требование, к счастью, не присылали. Поэтому, теперь всем и всегда советую все же делать авансовые платежи и соответственно заполнять декларацию.

  22. Марина говорит:

    Я работаю с 2010 года как ИП на УСН 6%. Плачу раз в год. Ну то есть два раза в год: в декабре в ПФР и в апреле налог. Пени начисляли ВСЕГДА! И учитывая, что обороты и соответственно суммы налога у меня не маленькие, пени тоже получались ощутимые. Например, 30000 руб. Но я все равно плачу раз в год, потому что мне выгоднее заплатить пени, но весь год пользоваться предназначенными для налога деньгами, чем брать кредит в банке — это дороже.

    • Елена говорит:

      Интересная схема… Очень интересная! Думаю, что она пригодится кому-нибудь обязательно. А кроме пени никаких неприятностей не случается? Я тоже платила раз в год, хоть налог был и небольшой, соответственно, и пени совсем мизерные — мне их даже не начисляли. А в один «прекрасный» год я вдруг получила письмо из муниципальных органов, что меня вызывают в администрацию как неплательщика налога, и что если я не приду — мое дело будет передано в ОБЭП. Я, конечно, вышла из этой ситуации победителем: оказалось, что инспектор ИФНС не увидела мой платеж и подала меня в качестве ИП-неплательщика налога в администрацию города (они это делают там для того, чтобы администрация занималась показательной поркой неплательщиков). Более того, позвонила в администрацию и высказала им все, что о них думаю: письмо было прислано без опознавательных знаков — раз, второе — они требовали от меня иметь с собой все документы, а на это они не имеют никакого права вообще (есть закон о коммерческой тайне, и даже налоговая не имеет права подавать никуда сведения о моей задолженности (конкретные цифры) — могу засудить!). Там перепугались и стали говорить, что это у них обычная практика — рассылать такие письма. И люди САМИ несут туда документы, представляющие налоговую тайну — хорошо устроились, правда? Так что, я никуда не ходила, только высказала им все по телефону.
      Ну, в общем, с тех пор я делаю авансовые платежи всегда. Если взносы перекрывают доход — то только взносы. Хотя, учитывая то, что я вышла тогда победителем, и ваш комментарий — вполне могу продолжать платить все сразу и за год и дальше. Напугали безосновательно — только и всего.

  23. Здравствуйте, Елена! Вы молодец, что помогаете людям. Но я бы еще на вашем месте, постоянно напоминала всем, что у нас есть ОФИЦИАЛЬНЫЕ сайты налоговой инспекции и ПФР, где специально для «чайников» и не «чайников» все расписано. Меня, конечно поражают люди, которые СНАЧАЛА открывают ИП, еще умудряются как то поработать, и только по истечении некоторого времени задаются вопросом «а что делать, а как…и т.п.». Хочется к каждому обращению оставить коммент с вопросом «А как же вы, люди, вообще ведете бизнес, даже не зная ЭЛЕМЕНТАРНЫХ правил». Для УСН на 6%, самые простые и незатейливые правила, и всего 2 основных. Платить 6% и в ПФР. А уж посчитать это, думаю даже школьного образования хватит. Также хочу вас, бизнесменов, отправить читать Налоговый кодекс РФ, где черным по белому написано как и когда платить. И если уж вы чайники нашли в интернете страничку Елены, то заглянуть на сайты налоговой инспекции и ПФР вам тоже не составит труда. Елена вы молодец, что разъясняете нашим гражданам все и вся. И прошу не считать мое сообщение высокомерным и оно адресовано, конечно не всем поголовно. Но все же еще раз прошу людей сначала думать, узнавать и уж потом приниматься за свой бизнес.

    • Елена говорит:

      Здравствуйте, Ирина!
      Спасибо за комментарий. Всегда рада, когда ко мне в гости приходят адекватные люди :)
      Блог веду ДЛЯ СЕБЯ — когда запишешь, становится понятнее, ибо — чайник по строению мозга ))). Осознание этого не позволяет пускать на самотек важные вопросы существования меня как ИП. А если людям помогают мои записи — бываю рада. И постоянно говорю о том, что надо консультироваться по всем вопросам непосредственно в ИФНС и отделениях ПФР на местах. А уж сайты — это просто наша азбука! Абсолютно согласна с вами во всем, что вы написали. И очень часто сама поражаюсь тому, как люди могут работать, не зная элементарных вещей!
      Так что, ваше мнение целиком и полностью совпадает с моим! И я считаю его не высокомерным, а правильным, обусловленным ответственным подходом к делу. Такие мнения всегда вызывали и вызывают мое уважение к человеку, его выразившему :)
      На мой взгляд, нельзя начинать работу в качестве ИП, не изучив предварительно налоговый кодекс и вообще все, что касается индивидуального предпринимательства! Более того — я бы ввела что-то вроде аттестации перед выдачей свидетельства ОГРНИП. Хотя…. найдут как обойти и это…
      Еще раз спасибо за комментарий!

      • Ирина говорит:

        Спасибо). Я тут еще сообщение написала. Очень меня волнует вопрос по платежам))).

  24. Ирина говорит:

    Хочу еще дополнить свое сообщение. Елена, я считаю, что вы не правы по поводу авансовых платежей. Спорить на 100% не буду, т.к. в нашей стране не все на 100 %. Но, все же по своей практике (я ИП уже около 4 лет), и по общению со многими коллегами бухгалтерами, и по НК РФ, и по учебе — оплата должна производиться по истечении каждого квартала. Я, прежде чем написать это, перелопатила весь инет и есть мнения, что можно платить раз в год. Но я не понимаю из чего сделаны такие умозаключения?. Если у вас есть какие то законные обоснования прошу поделиться). Я опираюсь на это: (п.5 ст. 346.21 НК РФ, http://www.nalog.ru/rn29/ip/ip_pay_taxes/usn/ (фактически тоже самое). Заранее спасибо).

    • Елена говорит:

      Ирина, добрый день.
      Раз в год платила когда-то и я. А потом мне насчитали пени и сейчас плачу налог поквартально обязательно. Взносы авансовые платежи не делаю — плачу сразу все и за год.
      Думаю, что это зависит все же от размера пени. Если пени мизерные, то налоговики их «прощают» — дороже будет выставлять требования. А в законе написано, что мы должны платить налог поквартально, а вот на счет наказания (пени) тоже написано — на усмотрение налоговых органов.
      Есть читатели, которым удобнее заплатить пени (и не маленькие — от 30 000 р.) — где-то в блоге был комментарий от читательницы, которая так и написала, что лучше будет использовать свои собственные средства (авансовые по налогу), чем брать кредиты под бешеные проценты. Так что — кому как удобнее, тот так и делает. В любом случае — страшного ничего нет и пенях тоже. Главное, что мы платим и налоги и взносы )))

      ИМ вам спасибо за участие в жизни блога!

      Вот, кстати, нашла этот коммент от Марины….

  25. Яна говорит:

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, ИП (6% без сотрудников). За 2013 год авансовых платежей не платила, страховые взносы заплачены в декабре в полном объеме. Налог за год составил 20358, еще не платила, взносы соответственно 35665. Нужно ли платить 20358 до конца апреля, и как быть с заполнение декларации, а именно с первым разделом! Заранее благодарю, за ответ.

    • Елена говорит:

      Добрый.
      Надо было платить авансовые по страховым, тогда не возникло бы вопросов по налогу, потому что в вашем случае взносы перекрывают налог и вы налог не платите.
      Возможны какие-то санкции поэтому.
      А разделы надо заполнять все — в том числе и авансовые по налогу нарастающим итогом. Показываете взносы и сразу видно, что налог меньше взносов.
      Отправьте вместе с декларацией копию платежки по страховым взносам и объяснительную записку, что и как платили и почему.

  26. Сергей говорит:

    Уже писал Вам, но к сожалению не нашел ответа. У меня аналогичная ситуация, не делал авансовых платежей в 2012 по УСН, оплатил взносы в ПФР и сразу сделал перерасчет налога по году (вычет 100%), т.е. к оплате налогов по УСН 0. ИП закрыл в 2012г., и в 2014 налоговая подала иск в мировой суд, решение, исковое производство (требуют провести оплату авансовых платежей за 2012год). Ни одна из инстанция (ИФНС,суд, приставы) меня не уведомили (ни требования об уплате, ни искового, ни повестки и т.д.), узнал случайно, обратился к приставам ( но те сразу «придем и изымем»). Каким образом доказать, что ничего налоговой не должен?

    • Елена говорит:

      Вам надо обратиться к законодательству. Изучите все, что связано с этим. Сделайте упор на выставление требований — саму процедуру уведомления. И в суде можете сказать, что не отказываетесь заплатить, но требований не получали. Думаю что проще будет все же заплатить, чем бодаться. Нервы свои дороже. Но это на мой взгляд. Решение принимать вам, конечно.

    • Елена говорит:

      Думаю, что доказать уплату налогов можно платежками. А вот пени оплатить все же придется. Они имеют право их начислять и требовать.

  27. Илона говорит:

    Елена, добрый день!
    Подскажите, пож-та, не делав авансовые платежи за 1ый и 2ой кварталы (собственно деятельность ИП началась только во 2ом квартале), можно ли сделать авансовые платеж за 9 месяцев разом? (Время до 25 октября еще позволяет вроде.. )
    С уважением, начинающий ИП-шник. )

    • Елена говорит:

      Здравствуйте, Илона.
      Налог мы платим от доходов. Если в 1-м квартале доходов не было, то не было и налоговой базы для уплаты налога. За 2-й квартал, если был доход, аванс сделать надо было. Но не сделали — не страшно. Уплатите налог сейчас, но разбейте на 2 квартала (2 платежки) — так легче будет потом видеть, какие суммы и за какой период уплатили. Возможно, вам начислят за просрочку пени. Но, думаю, что они будут небольшими, потому как просрочка всего 3 месяца. Но это будет т олько в следующем году. Я вообще — старайтесь не пропускать авансовые платежи. Будет меньше головной боли ))) Успехов!

  28. Наталья говорит:

    Елена Здравствуйте! Подскажите пожалуйста открыла ИП УСН 6% 3 апреля 2014г. Первый поступ. Денеж. Средст было только в конце мая, ну и дальше все более имение! И на тот момент думала что за плачу налоги все и сразу в конце года), но в данный момент понимаю что лучше было по квартально сделать, а на носу 25 октября. Подскажите как лучше сделать? Заранее Вам огромное спасибо!

    • Елена говорит:

      И вам не хворать, Наталья!
      Ну, что теперь делать, разу уже не заплатили. Платите все и сейчас же. В апреле следующего года возможно насчитают вам пени. Но
      они не страшные. А за последний квартал будете платить уже как надо — до 25 января 2015 года. И каждый квартал — далее.
      Пожалуйста ))))

  29. Дарина говорит:

    Елена, здравствуйте.
    Хочу с Вами посоветоваться. Открыла в марте 2014г ИП УСН 6%. Послушала знакомого бухгалтера, который посоветовал оплатить налог 1 раз в год. Теперь, как я поняла, нужно обязательно платить авансовые платежи. Могу ли я сейчас оплатить авансовый налог за 9мес? Ведь срок 25 октября прошел. Или уже лучше оплатить единый налог в 2015 г. Оборот уже около 1 000 000 руб. Будут большие пени? Заранее благодарю. Очень жду вашего совета.
    С Уважением,Дарина

    • Елена говорит:

      Здравствуйте, Дарина.
      Налог платится не с оборота, а с ДОХОДА — того, что вы получили на свой расчетный счет за отчетный период. Советую заплатить сейчас за 9 месяцев. Возможно, тогда вам удастся избежать пени. Они начисляются по усмотрению ИФНС — если сочтет нужным, начислят и пришлют требование. Но это будет уже в следующем году. В апреле. Когда будете заполнять декларацию — разбейте то, что уплатите за 9 месяцев, по кварталам, чтобы не были пустыми графы авансовых платежей (на самом деле там будете заполнять нарастающим итогом). Может, ИФНС и не будет к вам строга. Все зависит от инспектора, к которому попадет ваша декларация на камеральную проверку. Не думаю, что пени будут большими, если из все же начислят (их начисляют за каждый просроченный день). Так что, не переживайте в любом случае. И все равно, пусть срок уже прошел, заплатите.