ИП УСНО 6% для чайников. Бухгалтерские курсы, нулевая отчетность, первичка

В этой статье рассказываю о преодолении наиболее страшного из страхов — перед бухгалтерией и всякого рода отчетностью. Думаю, начинающему предпринимателю будет интересно узнать, как преодолевала их я. Нумерацию для удобства, вновь ставлю с цифры 1.

Страх № 1. Отсутствие знаний по бухгалтерии

Этот страх, наверное, один из самых страшных из когорты страхов, которые встречаются на пути индивидуального предпринимателя. Тем более, если ИП – творческая личность и никогда не питал особой любви к разного рода цифири.

Как я разделалась с этим страхом
Как и всякий здравомыслящий человек, не имеющий необходимых знаний ( а тем более по бухгалтерии!), я приняла единственно верное решение – их получить.

Где? – А вот это не проблема! Бухгалтерских курсов сейчас – пруд пруди. Выбирай любой! Предлагают разное, от полных профессиональных пакетов (с нуля) до тематических. Цены – соответствуют количеству, а вот качество… тут надо проверять. Сами понимаете, что полный профессиональный курс для творческого человека – выше его способностей! А вот тематический, касающийся выбранной системы налогообложения – в самый раз.

Я выбрала курс по упрощенке, применив известную сентенцию: не догоню, так разогреюсь ( читай – узнаю, хотя бы, что к чему). Цены на этот курс в разных учебных центрах примерно одинаковые. Я выбрала подешевле. И правильно, в общем-то сделала, потому как даже самый дорогой курс вряд ли помог мне разобраться во всем и сразу. На выбранном мною курсе речь шла в основном о более сложной упрощенке – доходы минус расходы, и давалась масса информации (нужной, бесспорно, но не мне!) о найме сотрудников, о том, как правильно заполнять счета и прочее. Я усердно фильтровала информацию, стараясь не забивать голову ненужным.

Результат: я получила БОЛЬШОЕ свидетельство об окончании курсов и… поняла, что все остальное мне придется изучать по мере поступления проблем. Хотя, простите, главная польза от прохождения курсов была скорее философской, нежели практической: успокоение души тем, что не боги горшки обжигают, и что если надо, то можно решить любой вопрос, обратившись к специалисту.

А пока – отправилась навстречу более насущным и актуальным страхам.

Страх № 2. Нулевая отчетность

Еще один немаловажный вопрос, который интересует ИП-чайника. На курсах нам также не объяснили, что это такое. Похоже, эти курсы все-таки не для всех. Чтобы понять все, небходимо иметь хотя бы минимальную подготовку бухгалтера. А что же делать нам, чайникам? – Рыться в материалах самим или доверять свои драгоценные дела третьему лицу – посреднику между мною и государственными органами. Мне это не очень понравилось, тем более, на начальном этапе организации… Возможно, когда-нибудь я так и сделаю, но в любом случае, как показал опыт, лучше все же изначально поискать информацию самой. И вот что я нашла.

Как я разделалась с этим страхом
Итак, нулевая отчетность.Слышала, что ИП, которое не ведет деятельности, подает эту самую отчетность и дальше спит себе спокойно. Но как это вообще происходит? И правда ли это? Вопросы отправили меня в новый поиск, который успокоил меня окночательно.

Я нашла сведения о том, что 25 июля Минюст зарегистрировал приказ Минфина РФ от 10 июля 2007 г. N 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения».
Суть ее сводится к следующему: для налогоплательщиков, имеющих нулевую отчетность, вводится единая декларация. Если раньше организациям, не ведущим деятельность, приходилось предоставлять общие налоговые декларации, то сейчас достаточно заполнить одну. Подавать утвержденную декларацию надо, начиная с отчетности за III квартал за 9 месяцев не позднее 20-ого числа месяца следующего за отчетным периодом. Все, что надо по закону и его приложениям, можэно легко найти на сайте Консультант +. И вообще, как сказала мне знакомая женщина-аудитор, с Конусльтантом + надо дружить любому уважающему себя ИП. Ну что ж, буду учиться уважать себя:) и првыкать к незаменимому помощнику Консультанту!

Да, вот еще — попадались мне в интернет запросы неуважающих себя ИП такого рода: «Не подавал отчетность 3 года, что делать? На меня оформили ИП пять лет назад, а я только сегодян узнала, что никто ничего не делал все это время — как быть?». Эти запросы успокоили меня окончательно, потому как даже в таких вот случаях вопрошающие рискуют всего лишь штрафом на сумму около 5000 рублей. Думаю, до этого мне не позволят дойти все мои страхи, настоящие и будущие! Видите, я нашла в страхах рациональное зерно! Так что не будем бояться страхов, они иногда облегчают нам жизнь.

Страх № 3. Договора и первичные платежные документы.

Этот страх возник, когда я начала моделировать свою деятельность, ориентированно для сложные для меня бухгалтерские понятия. К примеру, я буду оказывать услуги без кассового аппарата. Как и что я должна буду выписывать своим контрагентам ( таким страшным словом называются мои партнеры в программе 1С и вообще в бухгалтерской терминологии)? И что долны выписывать они мне?

Снова — поиск, в результате которого я составила себе примерную схему взаимодействия:

Этап 1.
Пример:

Я заключила договор с компанией «ММ» на предоставление ей каких-то услуг.
Документы у меня на руках: договор, подписанный с печатями.

Этап 2.

Как только подписали, сразу начинаем работать. По договору я должна им оказывать услуги по роду деятельности, обязательно включенной в наши коды ОКВЭД. Нужно внимательно читать договор перед подписанием и смотреть, чтобы обязательно было оговорено, что я — ИП УСНО 6% — то есть не плачу НДС! И далее — соблюдать все пункты договора. В договоре должно быть указано, в течение какого срока после окончания Отчетного периода (месяц), компания «ММ» направляет мне Акт оказанных услуг, форма которого также должна быть приложением к договору.
Документы у меня на руках: Акт оказанных услуг подписанный компание «ММ».

Этап 3.

В течение оговоренного в договоре срок после получения Акта я предоставляю «ММ» подписанный со своей Стороны один экземпляр Акта (индивидуальные предприниматели также предоставляют счет на оплату (см. док. Пример моего счета.pdf можно сгенерировать счет на сайте formz.ru/forms/invoice/validate, а вообще счет легко генерируется в программе 1С: Упрощенка)
Документы у меня на руках: мой экземпляр счета на оплату подписанный мною с печатью.

Этап 4.

Я выставляю счет на оплату (отправляю им с курьером или отвожу лично). Выставляя этот счет, я как бы говорю, ребята, я вам оказала услуги, будьте добры их оплатить. В счете есть все – реквизиты платежа и сумма, указанная в Акте оказанных услуг. Вознаграждение перечислятся на расчетный счет (указанный в счете) в течение оговоренного в договоре срока с момента получения «ММ» подписанного мною Акта.

Итог: 1 раз договорный периоод мне приходит Акт оказанных услуг, а я выставляю счет на оплату.
Документы у меня на руках за месяц:
1. Акт оказанных услуг подписанный контрагентом «ММ».
2. Мой экземпляр счета на оплату подписанный мною с печатью.
Компания «ММ» на основании платежного поручения они перечисляют мне деньги.

Этап 5.

Чтобы мне воспользоваться перечисленными средствами, я должна их перечислить их на свой счет физического лица ( делаю это в программе клиент-банк), но беру в банке платежки лично с подписями и печатями. Эту платежку храню их у себя и отмечаю в книге доходов и расходов.

Документы у меня на руках за месяц:
1. Акт оказанных услуг подписанный «ММ».
2. Мой экземпляр счета на оплату подписанный мною с печатью.
3. Платежное поручение о перечислении денег на мой счет физлица.
4. Выписка со счета. Я должна распечатывать их с клиент-банка, а затем брать подписанные в самом банке, а те, что распечатала – уничтожать.

Счет на оплату, платежное поручение — это и есть те самые первичные платежные документы. Эти документы надо обязательно хранить в отдельной папке. Есть еще счет-фактура, которую выписыват те, кто платит НДС. Меня эта чаши минула, послольку я, как говорится, «сижу на упрощенке».

Уф… Не утомила? Ну, да я пишу все это для тех, кому нужна эта информация. А те, уж думаю, разберутся:) Ведь у меня же получилось! Получится и у вас. Верю.

Если возникли вопросы — спрашивайте, пишите комментарии! Я обязательно отвечу!

Еще варианты

Комментарии

  1. Настя Полякова говорит:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН и он не является работодателем и пока не ведет деятельность, надо ли ему ежеквартально отсылать нулевую отчетность в фонды?

  2. helenkae говорит:

    Здравствуйте.
    В Фонды (ПФР и ТФОМС) мы платим ежегодно взносы, и только, даже если не ведем деятельность. Это наша с вами пенсия и медицинское обслуживание — так что платить их надо обязательно.
    Просто заплатила взнос в ПФР в конце года и все. А отечность — в начале следующего года. Там сейчас произошли изменения. Посмотрите комментарии вот к этой статье
    А поскольку мы все же ПЛАТИМ взносы, хоть и не ведем деятельность, то речи о нулевой отчетности быть не может. Фактически мы можем платить взносы поквартально — это тоже можно. А отчетность можно подавать сразу за год в следующем году.
    Не путайте с нулевой декларацией, которую вы должны будете предоставить в налоговую по месту организации ИП.

  3. Настя Полякова говорит:

    спасибо!

  4. Ольга говорит:

    Здравствуйте, Елена!
    Зарегистрировалась год назад, сдала нулевую декларацию, заплатила взносы в фонды. Но настал день,когда я решила работать. И вот тут,поняла похоже, что я сделала что-то не так.
    У меня тоже УСНО 6% доходы. НО нет ни расч. счёта, ни ККМ. Отнесла свои изделия в магазинчик при музее. С музеем заключили договор об участии в выставке-продаже, и реализации моих работ. Там мне выписали накладную. Когда работы были проданы, меня пригласили в бухгалтерию за деньгами. Я расписалась в получении денег в их бумажках, а у меня никаких не осталось, и что записывать в КУДиР не знаю… Подскажите, пожалуйста, как мне поступить в моей ситуации.

  5. helenkae говорит:

    Добрый день, Ольга.
    В данной конкретной единичной ситуации можно просто принять ее как урок и не заявлять полученные деньги как доход ИП. Раз уж вы получили их а руки без документов. Потому что в данном случае неизвестно, какой договор вы заключили — как частное лицо или как ИП? Что написано в договоре на счет финансовой его стороны? Как вам должны были заплатить — наличными на руки или на расчетный счет?

    Коротко объясню еще раз то, что написано в посте, но для вашей ситуации. Перед тем, как заключать договор, Вы должны определиться, как будете фиксировать доход:
    1. прием наличных (значит у вас должна быть ККМ,точно,и ее надо регистрировать в ИФНС, а вот на счет всего остального надо проконсультироваться в своей ИФНС — они обязаны ответить, здесь я вам ничем помочь не смогу, потому что я завела расчетный счет сразу же при организации ИП и с наличностью дело не имею).
    2. Завести расчетный счет в банке как ИП и уведомить о его открытии ИФНС в недельный срок (на мой взгляд, эта схема гораздо удобнее, конечно, если у вас штучный товар, то здесь можно сделать так — выписывать счет, брат наличные на руки по счету, а затем оплачивать каждый счет самостоятельно, тогда можно обойтись и без ККМ только расчетным счетом).

    Затем когда определились с приемом денег, можно заключать договор.

    Наши документы:

    1. Договор, на основании которого происходит оплата за услуги продажи и перечисление выручки от продажи товара (у вас договор должен был включать условия оплаты за услуги и выручку от продажи товара, там оговаривается как вы получаете деньги, если на расчетный счет, то указываются реквизиты платежей обеих сторон).

    2. Акт о выполнении работ ( в данном случае — услуг по продаже вашего товара через магазин музея, как правило его образец является приложением к договору вместе с таблицей расценок за оказание услуг), в котором должно было быть внесено по позициям (если товар в ассортименте) или одна позиция и количество проданного товара, а также указан процент вознаграждения магазина, который магазин минусует при выплате вам выручки от продажи. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами (вами и магазином)

    3. Счет, который Вы должны выписать на основании этого Акта на итоговую сумму, полученную в результате и указанную в Акте(Выручка — % от продаж = Сумма дохода).

    4. Приходный ордер (если принимаете деньги наличкой) — эту сумму и заносите в КУДиР. Или выписка из банка (если есть расчетный счет) о поступлении платежа на Ваш счет.

    Вот какие должны быть у вас документы. Но сначала определитесь, как будете принимать деньги за товар или услуги! это — ключевой момент, который определяет всю вашу работу.

    Я бы посоветовала вам завести расчетный счет. Хлопот гораздо меньше. Я точно не знаю, но с наличкой там какие-то сложности. Надо вести помимо всег прочего еже и кассовый журнал, снимать каждый день кассу, иметь какое-то хранилище для денег — мороки много.

    А с расчетным счетом — только и делов -то,что завести его и сообщить в ИФНС о его открытии. А дальше — собираете свои документы:

    1. Договор (в приложении — Акт (образец) и таблица с тарифами, тарифы могут быть указаны в договоре, но присутствовать в документе обязательно!).

    2. Акт о выполнении работ (подписанный и с печатями обеих сторон)

    3. Счет (с вашей стороны, я всегда оставляю себе экземпляр) на сумму, указанную в Акте.
    4. Выписка из банка о получении платежного поручения.

    Итог — сумма, поступившая на ваш счет на основании платежного поручения, по которому ваш контрагент оплатил выписанный вами счет и записывается в КУДиР (которую надо также перед началом деятельности завести, прошить, пронумеровать все страницы и отнести в ИФНС для заверения (они ставят печать на заклейке ниточки прошивки,где написано сколько страниц в книге и стоит ваша печать).

    Видите, как много всего надо. Поэтому, в данном конкретном случае вы никак не сможете провести эту выручку через свое ИП. Лучше ее не показывать вообще. А на будущее — заведите расчетный счет — мой вам дружеский совет.

  6. Ольга говорит:

    Здравствуйте, Елена!
    Большое спасибо за ответ. Я поняла, что ошиблась. Но надо как-то «выкручиваться».
    Моя ситуация немного зависла в тупике. ИП у меня открыто в Питере, а живу и работаю сейчас в Арх.обл. С упрощёнкой здесь меня не регистрируют в налоговой(говорят, что если будет вменёнка, тогда и приходите), и разбираться в моей ситуации поэтому им не интересно. Чтобы открыть р/сч., необходима свежая выписка из ЕГРИП. По любому придётся ехать в Питер. Там и последую Вашему совету по поводу расчётника. А вот ККМ заводить не хочется. Это очень дорого. Да и не понятно мне, где её регистрировать.
    В музее договор заключён со мной, как с ИП, и в моём адресе стоит № моего ИПешного свидетельства.
    Там прописано, что музей принимает товары на реализацию, за что я выплачиваю им %. Финанс. расчёты произв-ся путём перечисления на р/с или в кассе музея. А раз р/с нет, то и реквизитов, соответственно тоже.
    В магазине, когда приняли товар, выписали накладную. Там указаны виды изделий, и их стоимость с %.Это не одно и то же, что акт? Если да, то тогда на основании её я смогу выписать счёт-фактуру. А потом выписать приходный ордер, и отнести деньги в банк, когда открою р/с? Возможно ли так сделать?

  7. У меня тоже ИП открыто в другом городе, хотя я живу в Москве. И приходится ездить раз в год сдавать отчеты в город регистрации. Я бы все же посоветовала вам не морочить голову с проводкой этой выручки.
    Счет-фактура — это бумажки для тех, кто на общей системе налогообложения. а не на упрощенке. Нам счет-фактура не нужен. Товарная накладная — это не акт, а вот приходный ордер надо выписать, если хотите все же провести деньги и заплатить с них налог. Попробуйте сделать так… Но, тогда должна быть касса… если работаете с наличкой… вот в чем загвоздка. Приходный ордер должен быть тогда выписан той же датой, что и положите деньги в банк…
    Короче — морока страшная… с наличкой я лично (стихами заговорила:)) не знаю как обращаться, да и не хочу вот из-за этой мороки. Но где-то же можно узнать это. Хотя, еще раз советую — принять ситуацию как урок, оформить расчетный счет (его, кстати, вы можете открыть и в Архангельске, я открыла в Москве и выписки из ЕГРИП у меня не требовали, только свидетельство, паспорт — узнайте в банке точно) и заново оформить договор с вашими контрагентами.

  8. Ольга говорит:

    Лена, спасибо большое за разъяснения. Схожу в понедельник в бухгалтерию музея.))

  9. Да не за что:) А на бухгалтерию музея особенно не надейтесь — они могут быть не на упрощенке. Сталкивалась уже с таким. У нас на курсах бухгалтера занимались для перехода на упрощенку. Но узнать все надо, конечно:)
    а за спасибо — пожалуйста:)
    Рада, если хоть чем-то помогла:)